Ce este o anuitate calificată?
O anuitate calificată este un plan de economii de pensionare care este finanțat cu dolari înainte de impozitare. O anuitate necalificată este finanțată cu dolari post-impozitare. Pentru a fi clar, terminologia provine de la Serviciul de venituri interne (IRS). Orice plan de economii de pensionare calificat este unul în care veniturile investitorului sunt deduse din câștigurile sale brute și nu sunt supuse impozitelor federale decât după pensionare, când se efectuează retragerile. Contribuțiile la un plan necalificat sunt impozitate în anul în care sunt câștigate.
Cheie de luat cu cheie
- Contribuțiile la o anuitate calificată sunt în dolari înainte de impozitare. Impozitele sunt amânate până la efectuarea retragerilor după pensionare. Contribuțiile la o rentă necalificată sunt în dolari post-impozitare. Impozitele sunt plătite în același an în care se fac contribuțiile. „Calificat” și „necalificat” sunt termeni IRS. Un plan calificat are beneficii fiscale imediate.
Ce este o Annuitate?
Înțelegerea Annuității calificate
Depunerea într-o rentă calificată se face fără a fi reținute impozitele. Acest lucru reduce efectiv veniturile contribuabilului și impozitele datorate pentru anul respectiv. Nu se vor datora impozite pe banii care se acumulează în contul calificat an de an, atât timp cât nu se efectuează retrageri.
Impozitele atât asupra contribuției investitorului, cât și a câștigurilor de investiții acumulate vor fi datorate după ce investitorul se va retrage și începe să ia o rentă sau orice retragere din cont.
În timp ce distribuțiile dintr-o rentă calificată sunt impozitate ca venit obișnuit, distribuțiile dintr-o rentă necalificată nu sunt supuse niciunui impozit pe venit pentru contribuții. Impozitele pot fi datorate câștigurilor din investiții, care sunt, în general, o porțiune mai mică din cont.
Nu se datorează taxe pentru banii care se acumulează într-un cont calificat, atât timp cât nu se efectuează retrageri
Este o problemă de dezbatere care este mai bună. Planul necalificat oferă perspectiva venitului fără taxe după pensionare. Cu toate acestea, planul calificat oferă economii fiscale imediate și o lovitură mai mică la plata la domiciliu în anii de lucru ai persoanei.
Tipuri de anuale calificate
Anualitățile calificate sunt adesea stabilite de angajatori ca parte a unui plan de pensionare sponsorizat de companie. Variațiile includ planul de beneficii definite, planul de pensionare 401 (k) și 403 (b) și contul individual de pensionare (IRA).
- Planul de beneficii definite este un vehicul de economii care angajează compania la o anumită plată, fie în sumă forfetară, fie în rate lunare, pe baza istoricului de câștiguri al angajatului.Un 401 (k) este instituit de o companie cu profit pentru recompensează angajații săi. Actul SECURE din 2019 permite acum ca anualitățile să fie incluse în planurile 401 (k). 403 (b) este disponibil în principal pentru profesori și pentru alți angajați publici, precum și pentru lucrătorii din organizații scutite de taxe. IRA este un plan familiar de economii care permite o contribuție înainte de impozitare până la o limită anuală.
O anuitate poate fi dacă îndeplinește anumite criterii IRS și respectă regulile sale de reglementare. În general, o rentă care nu este utilizată pentru a finanța un plan de pensionare avantajat de taxe este o rentă necalificată.
Alte reguli IRS privind renta
Anualitățile necalificate achiziționate după 13 august 1982 sunt impozitate în baza unui protocol „ultimul-primul-ieșire”. Aceasta înseamnă că primele retrageri făcute de investitor vor fi prelevate din dobânzi acumulate, care vor fi impozitate ca venit obișnuit. După ce această dobândă va fi impozitată în totalitate, principalul sau prima rămasă vor fi scutite de impozite. Toate regulile care reglementează anualitățile calificate sunt cuprinse în Publicația IRS 575, Veniturile din pensii și pensii.
