Ce este o distribuție calificată?
Termenul de distribuție calificată se referă la retragerea dintr-un plan de pensionare calificat. Aceste distribuții sunt fără impozit și fără penalități. Planurile eligibile din care se poate realiza o distribuție calificată includ 401 (k) s și 403 (b) s. Distribuțiile calificate nu pot fi utilizate la discreția unui investitor. În schimb, vin cu anumite condiții și restricții stabilite de Serviciul de venituri interne (IRS), astfel încât să nu fie abuzate.
Cheie de luat cu cheie
- O distribuție calificată este o retragere fără taxe și penalități dintr-un plan de pensionare calificat, cum ar fi un plan 401 (k) sau 403 (b). Distribuțiile calificate vin cu condiții stabilite de IRS, astfel încât investitorii să nu evite plata impozitelor. -Planurile amânate necesită ca deținătorii de cont să aibă vârsta de cel puțin 59½ ani la data efectuării retragerii, în timp ce IRA-urile Roth cer, de asemenea, deschiderea contului pentru cel puțin cinci ani fiscali. Porțiuni taxabile ale distribuțiilor necalificate sunt supuse unei Pedeapsă de retragere anticipată de 10%.
Cum funcționează distribuțiile calificate
Guvernul vrea să încurajeze oamenii să economisească pentru anii următori și oferă beneficii fiscale substanțiale celor care economisesc în conturile de pensionare calificate. Ca atare, multe persoane plătesc în planuri calificate pentru a economisi la pensie. Aceste planuri includ conturi individuale de pensionare (IRA), 401 (k) s și 403 (b) s.
Pentru a vă asigura că oamenii nu abuzează de aceste conturi și le utilizează pentru a evita plata impozitelor, IRS impune taxe și penalități suplimentare pentru retragerile care nu îndeplinesc criteriile de distribuție calificate. Aceasta înseamnă că dacă retrageți bani și retragerea nu respectă criteriile pentru cont, veți fi impozitat.
Cu toate acestea, dacă îndepliniți condițiile, puteți face ceea ce se numește distribuție calificată, fără a fi necesar să plătiți impozite sau penalități. Regulile variază în funcție de tipul de cont pentru ceea ce constituie o distribuție calificată, de aceea este important să știți ce sunt înainte de a lua în considerare efectuarea unei retrageri.
Condițiile pentru distribuțiile calificate depind de tipul de cont din care se face retragerea.
Conturi amânate din impozite
Planurile de pensionare amânate din impozit impun ca titularul contului să aibă vârsta de cel puțin 59½ ani la data efectuării retragerii pentru a putea fi considerat o distribuție calificată. Planurile amânate de taxe includ IRA-urile tradiționale, IRA-urile simplificate de pensii ale angajaților, planurile de potrivire a economiilor pentru economii pentru IRA-urile angajaților, tradiționalele 401 (k) s și cele tradiționale 403 (b) s. Deși proprietarul contului va trebui să plătească o anumită taxă pe venit pentru un plan amânat de impozit, nu va fi aplicat penalități de retragere anticipată.
Roth IRAs
Pentru IRA-urile Roth, există două criterii pentru o retragere calificată. În primul rând, proprietarul contului trebuie să fi deschis RRA IRA timp de cel puțin cinci ani fiscali. Anii fiscali contează de la 1 ianuarie a primului an fiscal când a fost făcută o contribuție. Al doilea este că proprietarul trebuie să aibă 59½ ani, permanent dezactivat, să ia retrageri dintr-un cont moștenit sau să scoată până la 10.000 USD ca prim cumpărător. Dacă distribuția este calificată, nu există taxe pentru o retragere Roth IRA. Cu toate acestea, dacă ambele două cerințe nu sunt îndeplinite, retragerea nu va fi calificată ca distribuție.
Conturi Roth desemnate
Conturile Roth desemnate sunt planuri sponsorizate de angajator, cu o opțiune de economisire după impozitare, precum Roth 401 (k) sau Roth 403 (b). Aceste planuri au, de asemenea, două cerințe pentru distribuții calificate, fără taxe. Primul este același cu Roth IRA - contul trebuie să fi fost deschis pentru cel puțin cinci ani fiscali. Al doilea necesită proprietarul și pensionarul să aibă vârsta de cel puțin 59½ ani, să fie permanent dezactivat sau să ia retrageri dintr-un cont moștenit. Dacă cumpărați sau nu o primă casă nu vă va ajuta în acest caz.
consideratii speciale
- Sunt dezactivați permanentFondurile fondate în calitate de beneficiarLuați o distribuție rezervistă calificată - o distribuție făcută dintr-un cont de pensionare către un rezervist militar sau membru al Gărzii Naționale, chemată la serviciu activ.
Întreaga distribuție este fără penalități, indiferent de plan. Dacă luați o retragere anticipată dintr-un plan de angajare, evitați, de asemenea, sancțiunea dacă aveți cel puțin 55 de ani când vă părăsiți locul de muncă. IRAs vă permit să săriți cu privire la penalitățile pentru primele de asigurare medicală atunci când sunteți șomer, cheltuieli de învățământ superior și până la 10.000 USD pentru o primă casă.
În plus față de distribuțiile calificate, regulile suplimentare referitoare la Roth IRA includ distribuțiile minime necesare (RMD), în care IRS impune deținătorilor de cont să înceapă să ia distribuții anuale la momentul în care împliniți 70½ sau când vă retrageți - după ce va fi mai târziu.
Distribuții calificate față de roluri directe și indirecte
Prelucrările directe și indirecte sunt aspecte cheie ale IRA-urilor Roth și ale altor forme de planuri de pensionare, împreună cu distribuțiile calificate. Majoritatea rolurilor - directe sau indirecte - apar atunci când oamenii își schimbă locul de muncă, dar unele apar atunci când deținătorii de conturi doresc pur și simplu să treacă la un IRA cu beneficii mai bune sau opțiuni de investiții.
Într-un rol direct, administratorul planului de pensionare plătește veniturile planului direct către un alt plan sau către un IRA, cum ar fi un plan 401 (k). Într-un rol indirect, un administrator de plan transferă activele printre planuri oferindu-le unui angajat un cec pentru a fi depus în propriul cont personal. Cu un rol indirect, revine angajatului să depună din nou fondurile în noul IRA în perioada alocată de 60 de zile, pentru a evita sancțiunea.
