O renta de cadou caritabila (CGA), asa cum ii spune si numele, este atat un cadou deductibil din impozit, cat si o renta producatoare de venituri. Este o modalitate de a beneficia de o organizație caritabilă sau non-profit a cărei activitate pe care o susțineți, în timp ce vă sprijiniți în continuare pe voi și pe rudele voastre. Alegerea celei mai bune presupune selectarea unei instituții cu obiective laudabile și cu termeni acceptabili din punct de vedere financiar.
Nu trebuie confundat cu trusturile caritabile, o rentă cadou caritabilă este practic un contract (ca toate anuitățile). În schimbul transferului irevocabil al cadoului dvs. de numerar, titluri de tranzacționare sau alte active, organizația caritabilă este de acord să vă plătească (sau rentatarul) sau beneficiarului desemnat o sumă fixă de bani pe viață.
Este important de plătit anualitatea, care este parțial scutită de impozite, este susținută de toate activele de caritate și continuă până la decesul și moartea beneficiarului dvs., indiferent de performanța investiției cadoului dvs.
Tipuri de anuale de cadou caritabile
În general, există trei tipuri de anuități cadou caritabile (deși nu fiecare stat le permite pe toate):
- Anualitate cadou imediat: Plata către anuitar începe imediat după prezentarea cadoului. Cea mai obișnuită aranjare sunt plățile trimestriale, dar pot fi lunare, semestrial sau anual. Anualitate cadou amânată (sau anualitate cadou cu plată amânată): Beneficiarul începe să primească plăți la o dată viitoare, aleasă de donator. Plățile pot fi lunare, trimestriale, semestriale sau anual și trebuie să înceapă mai mult de un an de la data contribuției. Anualitate cadou flexibil: Beneficiarul nu desemnează imediat data de începere a plăților, optând în schimb să-l mențină deschis pentru o perioadă viitoare (când se retrage, de exemplu). Bineînțeles, cu cât anualul este mai vechi cu cât încep plățile, cu atât plățile vor fi mai mari.
În cadrul celor trei tipuri de anuale cadou caritabile, există în mod normal trei opțiuni de plată:
- Viață unică: plătită unei persoane pentru toată viața. Două vieți succesive: plătită unei persoane și apoi unei a doua persoane, dacă persoana respectivă primește prima comună și supraviețuitorul: care constă în sume egale plătite două persoane simultan până când una moare; suma combinată este apoi plătită supraviețuitorului
Alegerea unei Caritate
Consiliul American pentru Anualitățile Cadourilor (ACGA) estimează că cel puțin 4.000 de organizații caritabile oferă anualități cadou. Cunoașterea și înțelegerea celor mai bune practici recomandate de ACGA oferă un punct de plecare excelent pentru evaluarea viitoarelor organizații de caritate.
ACGA recomandă ca organizațiile de caritate să facă următoarele:
- Respectați reglementările de stat. Aceasta include furnizarea unei declarații de dezvăluire către potențialii donatori înainte de stabilirea unei rente și respectarea tuturor cerințelor de raportare a statului. Precizați activele care vor fi acceptate. În timp ce numerarul și titlurile de valoare apreciate sunt cele mai obișnuite cadouri, unele organizații de caritate acceptă, de asemenea, imobiliare, proprietăți personale corporale și alte tipuri de interese de proprietate. Stabiliți vârste minime pentru anuități imediate și amânate. Vârsta medie a beneficiarilor de rentă imediată este de 79. Multe organizații de caritate cer ca rentarii să aibă cel puțin 60 de ani să primească plăți imediate sau să fi ajuns la această vârstă pentru a începe să primească plăți amânate. Desemnând ACGA pe cineva mai mic de 60 de ani, ACGA spune că poate crea probleme atât pentru donator, cât și pentru caritate: plățile fixe nu se ajustează pentru inflație, care peste zeci de ani ar putea să mănânce serios la valoarea lor reală, iar durata de timp beneficiarului ar primi plăți. ar putea să epuizeze cadoul inițial. Stabiliți dimensiuni minime de cadouri și programe de rate. Pentru multe organizații caritabile, cadoul minim necesar pentru o anualitate este de 10.000 USD sau mai mult. Programul de tarif sugerat de ACGA (pe care îl puteți vedea aici 403) este conceput pentru a rezulta un reziduu de cel puțin 50% din cadoul original pentru caritate. ACGA constată că ipoteza de reziduu de 50% prevede că nimic nu va fi utilizat în scopuri caritabile până la finalizarea obligației de plată. Comunicați în mod regulat cu donatorii și cu rentarii. Comunicările pot include buletine informative, invitații la evenimente speciale și altele. În plus, orice promisiuni că cadoul dvs. va fi dedicat unui scop specific ar trebui respectat și ar trebui să fiți actualizați cu privire la progres.
Puneți-vă banii acolo unde vă este inima
Marea majoritate (97, 3%) din organizațiile caritabile au raportat că „respectă întotdeauna sau de regulă ratele sugerate de ACGA” pentru plățile de anuitate. Unele organizații oferă rate mai mari. Dacă cel pe care îl luați în considerare face, este prudent să vă asigurați că ratele acestuia sunt conforme cu reglementările statului aplicabile. O organizație care oferă rate mai mici decât cele sugerate de ACGA ar trebui privită cu examinare - mai ales că ratele ACGA sunt conservatoare pentru început.
Să spunem că aveți un destinatar pentru generozitatea dvs. în minte - o fundație comunitară, o universitate sau un alt tip de entitate caritativă. Dacă da, accesați site-ul web corespunzător sau faceți altfel contact și:
- Întrebați dacă caritatea oferă CGA-uri. Dacă se întâmplă, continuați. În caz contrar, căutați o altă caritate. Aflați dacă respectă cele mai bune practici ACGA (inclusiv tarifele sugerate) și, dacă nu, întrebați-vă despre liniile directoare și ratele la care respectă.
Nu există o listă cuprinzătoare cunoscută a organizațiilor caritabile care oferă aceste anuități, dar lista sponsorilor ACGA este constituită în totalitate din organizații care fac acest lucru.
Când are sens
O anuitate cadou caritabilă nu este pentru toată lumea. Probabil nu este chiar pentru majoritatea oamenilor. Dar puteți fi candidat dacă:
- Nu aveți niciun moștenitor (nu au moștenitori (sau nu au făcut deja dispoziții adecvate pentru cei pe care îi aveți). Nu sunt în stare bună de sănătate. Au bunuri apreciate într-un cont impozabil și ar putea utiliza o deducere fiscală considerabilă
Linia de jos
Utilizați liniile directoare ACGA pentru a evalua aceste organizații de caritate, apoi petreceți timp cu consilierul dvs. financiar pentru a vă asigura că aceasta este mișcarea potrivită pentru strategia generală de planificare a imobiliarelor sau a impozitelor.
