Ce este un IRA Rollover?
Un cont individual de pensionare (IRA) este un cont care permite transferul de active dintr-un cont vechi de pensionare sponsorizat de angajator într-un IRA tradițional. Scopul unui IRA prevestitor este menținerea statutului de amânare fiscală a acelor active. IRA-urile de rulare sunt utilizate în mod obișnuit pentru a deține activele 401 (k), 403 (b) sau pentru planul de împărțire a profitului care sunt transferate dintr-un cont de pensionare sponsorizat de un fost angajator sau un plan calificat.
IRA-urile de transfer nu acoperă suma de bani pe care un angajat o poate trece și permit posesorilor de cont să investească într-o gamă largă de active, cum ar fi acțiuni, obligațiuni, ETF-uri și fonduri mutuale.
Cum funcționează un IRA Rollover
Prin mutarea activelor planului de pensionare printr-un rollover direct, în care fostul administrator al planului de angajare mută activele direct către IRA-ul de predare, angajații evită să dețină 20% din activele transferate de către Serviciul de venituri interne (IRS). În mod alternativ, activele pot fi mutate folosind un rol de transfer indirect, în care angajatul intră în posesia activelor planului și apoi le plasează într-un alt plan eligibil de pensionare în termen de 60 de zile.
Cheie de luat cu cheie
Angajații pot menține statutul de amânare fiscală al fondurilor de pensionare prin transferul lor către un IRA atunci când părăsesc un loc de muncă.
Rambursările IRA sunt raportate la declarațiile fiscale ca tranzacții neimpozabile.
Conform IRS: „Dacă primiți o distribuție dintr-un plan de pensionare, puteți cere administratorului planului să efectueze plata direct la un alt plan de pensionare sau la un IRA”.
Cu un transfer indirect, cu toate acestea, 20% din activele contului pot fi reținute și nu pot fi recuperate până când angajatul nu depune declarația de impunere anuală. În cazul în care mutarea bunurilor de la un plan de pensionare calificat, sponsorizat de angajator, într-un IRA preluat nu este tratat corect, angajatul se va confrunta cu impozite. Dacă nu a împlinit încă vârsta de pensionare (59½), va plăti, de asemenea, penalități de retragere anticipată pentru acele active.
Fondurile IRA pentru roluri pot fi mutate într-un nou plan de pensionare.
Majoritatea programelor IRA permit o singură rulare pe an. Majoritatea IRA-urilor de rulare sunt executate prin transfer direct (electronic) sau prin cec, deși cu acesta din urmă poate exista o taxă de reținere de 20% pentru a vă asigura că persoana fizică depune întreaga sumă în IRA-ul de transfer (în esență, o taxă rambursabilă). În cazul unui transfer prin cec, cecul de depășire trebuie depus în termen de 60 de zile. Dacă se depune după 60 de zile, fondurile vor fi impozitate și se vor percepe penalități.
consideratii speciale
O alternativă la distribuirea distribuțiilor într-un IRA rollover este ca angajatul să le ruleze direct într-un nou cont de pensionare cu un nou angajator. Alte opțiuni includ activele circulante într-un IRA tradițional, dar acest lucru poate avea implicații pentru transferul fondurilor în contul de pensionare al altui angajator în viitor. Banii prevestitori pot fi, de asemenea, convertiți într-un RRA IRA, însă impozitele vor fi datorate, deoarece contribuțiile calificate ale angajatorului pentru planul de pensionare sunt făcute înainte de impozitare, iar IRA-urile Roth pot deține contribuții post-fiscale.
