Planurile Roth 401 (k) și Roth 403 (b) pot fi o alegere inteligentă dacă doriți venituri fără taxe la pensionare și sunteți dispuși să plătiți anumite impozite în avans. Iată o privire asupra modului în care planurile funcționează, unele dintre avantajele și contra lor și cum se împacă împotriva planurilor tradiționale 401 (k) și 403 (b).
Cheie de luat cu cheie
- Dacă angajatorul dvs. oferă un Roth 401 (k) sau un Roth 403 (b), veți plăti taxe acum, dar nu și la pensie. Nici RRA IRA, Roth 401 (k) s și Roth 403 (b) nu sunt supuse limite de venit, deci sunteți eligibil, indiferent cât câștigați. Puteți evita distribuțiile minime solicitate rulând contul într-un Roth IRA.
Cum funcționează planurile Roth 401 (k) și 403 (b)
Planurile Roth 401 (k) și 403 (b) funcționează la fel ca planurile tradiționale, cu excepția faptului că sunt finanțate cu contribuții ulterioare impozitului și impozitate similare cu un RRA IRA.
Ca și în cazul RRA IRA, angajații își pot retrage contribuțiile în orice moment, fără taxe. Alte retrageri vor fi, de asemenea, fără taxe, cu condiția să fie considerate distribuții calificate. Mai exact, angajatul trebuie să aibă cel puțin 59½ ani sau handicap și să fi avut un Roth cel puțin cinci ani. Există reguli diferite de distribuție pentru beneficiarii care moștenesc un Roth după moartea titularului contului inițial.
Contribuția maximă pentru anul 2020 este de 19.500 USD, la care se adaugă o contribuție suplimentară de 6.500 USD pentru angajații care au cel puțin 50 de ani până la sfârșitul anului, pentru un total de 26.000 USD. Pentru anul 2019, contribuția maximă este de 19.000 de dolari, la care se adaugă o contribuție suplimentară de 6.000 de dolari pentru un total de 25.000 de dolari. Cu toate acestea, numai contribuțiile angajaților pot intra în contul Roth; orice contribuție potrivită din partea angajatorului trebuie să intre într-un cont pretax tradițional, iar acestea vor fi impozitate la retragere.
Roth vs. IRA-urile tradiționale & 401 (k) s
Pro și contra planurilor Roth
Planurile Roth 401 (k) și 403 (b) prezintă avantaje și dezavantaje - nu numai în comparație cu tradiționalele 401 (k) s și 403 (b) s, dar cu IRA-urile Roth. Iată un scurt rezumat:
Tratament fiscal favorabil la pensionare. La fel ca IRA-urile Roth, contribuțiile la planurile Roth 401 (k) și 403 (b) sunt realizate cu dolari post-impozitare, deci nu există o scădere fiscală inițială. Retragerile pot fi însă fără taxe. Aceasta oferă câteva avantaje față de planurile tradiționale 401 (k) și 403 (b). În primul rând, și cel mai evident, este venitul fără taxe. Un alt lucru este că distribuțiile din 401 (k) tradiționale sunt considerate venituri obișnuite, care pot afecta impozabilitatea prestațiilor de securitate socială ale unui pensionar și pot crește pachetul fiscal.
Un mod în jurul distribuțiilor necesare. Spre deosebire de Roth IRA, Roth 401 (k) s și 403 (b) s sunt supuse distribuțiilor minime necesare (RMD) după ce titularul contului împlinește 70 de ani, la fel ca un cont tradițional 401 (k) sau 403 (b). Cu toate acestea, dacă deținătorul contului trece peste soldul planului într-un Roth IRA, nu va trebui să se îngrijoreze de RMD-uri pe parcursul vieții. Acest lucru nu numai că oferă pensionarului o flexibilitate mai mare, ci și face posibil să lase mai mult din cont moștenitorilor decât ar putea cu un plan tradițional.
Nu toți angajatorii le oferă. Deși Roth 401 (k) s și 403 (b) s sunt din ce în ce mai răspândite, nu fiecare angajator oferă unul ca opțiune. Rețineți însă că, dacă sunteți angajat independent, fie cu normă întreagă, fie cu normă parțială, puteți fi eligibil pentru a stabili un independent 401 (k) și a desemna bani pe care îi contribuiți ca contribuții Roth. Aceste planuri pot avea, de asemenea, limite de contribuție mai mari decât alte 401 (k) planuri, dacă vă calificați ca unic proprietar.
Fără limitări de venit, spre deosebire de Roth IRAs. Unul dintre avantajele pe care planurile Roth 401 (k) și 403 (b) le au asupra RRA IRA este că acestea nu sunt supuse limitelor de venit. În 2019, un executiv care realizează 300.000 de dolari pe an poate adăposti până la 19.000 de dolari (25.000 de dolari dacă are 50 de ani sau mai mult) într-un Roth 401 (k) sau 403 (b). La nivelul respectiv, nu ar fi eligibili să contribuie deloc la un RRA IRA.
O contribuție Roth de 19.000 USD realizată anual timp de 20 de ani, câștigând o rată relativ conservatoare de 5% pe an, s-ar adăuga la peste 653.000 USD. Aceasta nu include nicio contribuție de recuperare sau creștere a contribuției maxime admise. În plus, toți acești bani sunt fără taxe dacă titularul contului îndeplinește cerințele de distribuție calificate ale Roth.
Angajații cu salarii inferioare pot contribui la un plan Roth 401 (k) sau 403 (b) la locul de muncă și contribuie în continuare la un IRA Roth, atât timp cât veniturile lor nu depășesc valoarea pragului IRA. În 2019, oricine este căsătorit, depune impozite în comun și are un venit brut modificat (MAGI) mai mic de 193.000 USD este eligibil pentru o contribuție completă IRA de 6.000 USD sau 7.000 USD cu o contribuție de recuperare. Așadar, contribuția lor totală la Roth 401 (k) sau 403 (b) plus Roth IRA ar putea fi de până la 25.000 USD, sau 32.000 USD cu ambele contribuții de recuperare. (Pentru 2020, MAGI-ul individului trebuie să fie mai mic de 196.000, în timp ce valoarea contribuției IRA rămâne aceeași.)
Un angajat care a contribuit 19.000 USD la un Roth 401 (k) sau 403 (b) plus 6.000 USD la un Roth IRA pe o perioadă de 20 de ani și ale cărui conturi au crescut cu o rată anuală de 5%, s-ar încheia cu peste 850.000 USD - toate acestea nu pot fi fiscale.
În majoritatea scenariilor, Roth 401 (k) s și 403 (b) s ies în fața omologilor lor tradiționali.
Deci, care este mai bine: Roth sau planuri tradiționale?
Înțelepciunea convențională spune că este important să știi dacă vei fi într-o categorie fiscală mai mare sau mai mică la pensionare, înainte de a decide între un Roth sau un plan tradițional. Cu toate acestea, în multe cazuri, este posibil să nu conteze.
De exemplu, Sally Saver se află în pachetul de impozitare de 24% și lucrează pentru un angajator care oferă un Roth 401 (k). Economisește cu atenție 15.000 de dolari pe an în contul ei Roth timp de 30 de ani. Dar, deoarece contribuie după impozitare, contribuțiile ei costă efectiv 18.360 $ pe an (15.000 USD plus 3.600 USD în impozite, deoarece suma nu este amânată din impozit). Prin urmare, la sfârșitul celor 30 de ani, ea va fi plătit un total de 108.000 USD în impozite pe contribuțiile sale Roth.
Între timp, prietena ei, Nancy Now, aduce contribuții la un tradițional 401 (k). Nancy se află, de asemenea, în categoria de impozitare de 24% și se bucură de o reducere anuală de impozite de 3.600 de dolari la contribuțiile sale, deoarece acestea sunt făcute înainte de impozitare. Prin urmare, ea își reduce impozitele cu un total de 108.000 USD pe parcursul a 30 de ani. Presupunând că ambele femei câștigă în medie 5% din investițiile lor, fiecare va avea aproape 1 milion de dolari în planurile lor până la pensionare.
Acum presupunem că atât Sally, cât și Nancy încep să tragă bani din planurile lor la sfârșitul perioadei de 30 de ani, că rămân într-o categorie de impozit de 24% și fiecare retrag 50.000 USD pe an. Nancy trebuie să plătească 12.000 de dolari pe an la distribuțiile sale, în timp ce Sally nu plătește nimic. Dacă ambele femei trăiesc încă 30 de ani, Nancy va fi plătit un total de 360.000 USD în impozite pe distribuțiile ei de 401 (k). În plus, distribuțiile lui Nancy vor declanșa probabil cel puțin o taxă parțială pe prestațiile ei de securitate socială.
Linia de jos
Acest scenariu de mai sus este un exemplu grăitor al beneficiului de a mușca glonțul și de a plăti impozitele acum în loc de mai târziu, dacă vă puteți permite. Deși variații ale ratelor de impozitare, longevitatea și performanța investițiilor trebuie de asemenea luate în considerare, contul Roth tinde să bată planul tradițional în majoritatea scenariilor ca acestea.
Cu toate acestea, economiile disciplinate pot schimba oarecum ecuația. Vă amintiți că Nancy Now a economisit 3.600 de dolari pe an în reduceri de impozite, introducând banii într-un tradițional 401 (k). Dacă ar fi investit acele economii în fiecare an și ar câștiga 5% din bani, ar avea aproximativ 240, 00 USD după 30 de ani - suficient pentru a plăti o bucată semnificativă din impozitele din retragerile IRA.
