Ce este dobânda deductibilă fiscală?
Dobânda deductibilă din impozite este o cheltuială de împrumut pe care un contribuabil o poate solicita pe o declarație federală sau de stat pentru a reduce venitul impozabil. Printre tipurile de dobândă deductibile din impozit se numără dobânzile ipotecare atât pentru ipotecile primare cât și pentru cele de-a doua (capitaluri proprii), dobânda ipotecară pentru proprietățile de investiții, dobânda pentru împrumuturile studentului și dobânda pentru unele împrumuturi de afaceri, inclusiv cărțile de credit de afaceri. Dobânda personală pentru cardul de credit, dobânda de împrumut auto și alte tipuri de dobândă personală de finanțare a consumatorilor nu sunt deductibile din impozit.
Dobândă deductibilă fiscală explicată
Serviciul de venituri interne (IRS) furnizează deduceri fiscale care pot fi utilizate pentru a reduce venitul impozabil al anumitor contribuabili. De exemplu, o persoană care se califică pentru o deducere fiscală de 3.500 USD poate solicita această sumă la venitul ei impozabil de 20.500 USD. Cota ei efectivă de impozitare va fi calculată apoi pe 20.500 USD - 3.500 $ = 17.000 $, în loc de 20.500 dolari. Plățile din dobânzi efectuate la anumite rambursări ale împrumutului pot fi solicitate ca deduceri fiscale la declarația de impozit pe venitul federal al împrumutatului. Aceste plăți de dobândă sunt denumite dobânzi deductibile din taxe.
Câți bani vă pot economisi dobânzile deductibile din impozit pe declarația fiscală? Depinde de cota ta fiscală marginală, numită și paranteza fiscală. De exemplu, dacă sunteți în pachetul de impozitare de 25% și aveți 1.000 $ în dobânzi deductibile din impozit, veți economisi 250 USD pe factura fiscală. De fapt, acel împrumut te-a costat doar 750 USD în loc de 1.000 USD.
Deducția dobânzii împrumutului studenților
Există anumite deducții pe care studenții calificați le pot solicita, dintre care una este deducerea dobânzii la împrumutul studenților. În timp ce un student nu poate solicita niciun împrumut pentru studenți, acordat pentru școlarizare, dobânda care a fost plătită pentru împrumut în cursul anului fiscal este deductibilă cu programul de deducere a dobânzii la împrumuturile studentului. Împrumutul trebuie să fie calificat, ceea ce, potrivit IRS, înseamnă că împrumutul trebuie să fi fost acordat fie pentru contribuabil, soț / soție, fie pentru persoana sa dependentă. De asemenea, împrumutul trebuie să fi fost acordat în scopuri educaționale într-o perioadă academică în care studentul este înscris cel puțin part-time într-un program de licență. Un împrumut calificat este cel pe care contribuabilul sau soțul său este obligat în mod legal să-l ramburseze, iar împrumutul trebuie utilizat într-o „perioadă rezonabilă de timp” înainte sau după ce este contractat. În general, împrumuturile obținute de la rude sau un plan angajator calificat nu sunt împrumuturi calificate.
Împrumutul trebuie utilizat pentru cheltuieli educaționale calificate, care includ studii, taxe, manuale și materiale și echipamente necesare pentru lucrările de curs, etc. Veniturile împrumutului utilizate pentru cheltuielile de învățământ trebuie să se deconteze în 90 de zile înainte de începerea perioadei academice și 90 de zile. după ce se termină. Camera și pensiunea, taxele de sănătate ale studenților, asigurarea și transportul sunt exemple de costuri care nu sunt considerate cheltuieli educaționale calificate în cadrul programului de deducere a dobânzilor la împrumuturile studentului.
Pentru a beneficia de deducerea dobânzii la împrumuturile studentului, instituția de învățământ la care este înscris studentul trebuie să fie o instituție eligibilă. O școală eligibilă, în conformitate cu regulile IRS, include toate instituțiile post-secundare acreditate publice, non-profit și private pentru profit, care sunt eligibile să participe la programele de ajutor ale elevilor, gestionate de Departamentul Educației din SUA.
Deducerea impozitului pe dobânzi ipotecare
Plățile din dobânzi efectuate pe o ipotecă pot fi revendicate ca o deducere fiscală din declarația de venit federală a împrumutatului pe un formular numit Declarație privind dobânzile ipotecare - Formularul 1098. Formularul standard 1098 raportează cât a plătit un individ sau unic proprietar în dobânzi ipotecare în timpul anul fiscal. Împrumutatul ipotecar este obligat de către IRS să furnizeze debitorului acest formular dacă proprietatea care garantează ipoteca este considerată proprietate reală. Proprietatea reală este definită drept teren și orice este construit pe, cultivat pe sau atașat de teren. Locuința pentru care se efectuează plățile dobânzii ipotecare trebuie să fie calificată conform standardelor IRS. O casă este definită ca un spațiu care are facilități de bază de zi, inclusiv un echipament de gătit, baie și zonă de dormit. Exemple de locuințe includ o casă, un condominiu, o casă mobilă, un iaht, o cooperativă, un fermier și o barcă. De asemenea, creditele ipotecare calificate, conform IRS, includ ipoteci primul și al doilea, împrumuturi de capitaluri proprii și credite ipotecare refinanțate.
Un contribuabil care deduce plata dobânzilor ipotecare trebuie să precizeze deducerile sale. Suma totală a dobânzilor ipotecare plătite într-un an poate fi dedusă din Lista A. Deducțiile detaliate sunt benefice numai dacă valoarea totală a cheltuielilor detaliate scade sub deducerea standard. Un proprietar de locuință a cărui deducere detaliată, inclusiv plăți de dobândă ipotecară, este echivalent cu 5.500 de dolari poate fi mai bun în schimb pentru deducerea sa standard de 6.350 USD, deoarece IRS permite doar contribuabilului să opteze pentru o singură metodă.
De asemenea, un proprietar de credite ipotecare este în măsură să deducă punctele plătite la achiziționarea unui imobil. Punctele sunt dobânzi plătite în avans înainte de data scadenței plății sau pur și simplu dobândă plătită în avans pentru un împrumut la domiciliu pentru a îmbunătăți rata creditului ipotecar oferit de instituția de creditare. Cu toate acestea, punctele raportate în formularul 1098 nu înseamnă neapărat că împrumutatul este eligibil pentru deducere.
Prudență
Este o concepție greșită că este o idee bună să contractați un împrumut care are dobândă deductibilă din impozit, deoarece vă va economisi bani din factura fiscală. Este un sfat obișnuit, de exemplu, ca proprietarii de case să nu-și plătească creditul ipotecar din timp, deoarece vor pierde deducerea impozitului pe dobânzi sau că scoaterea unei ipoteci este o idee bună, deoarece vă va reduce factura fiscală. Acest sfat este rău, deoarece suma de bani pe care o veți plăti în dobânzi va depăși cu mult economiile fiscale, chiar dacă sunteți în cea mai mare categorie fiscală. De exemplu, dacă sunteți în pachetul de impozitare de 39%, pentru fiecare 1 USD pe care îl plătiți în dobânzi, veți economisi 39 de cenți în declarația de impozit. Este clar că ar fi mai bine să nu plătiți nicio dobândă în primul rând, ceea ce vă va economisi suma totală de $ 1.
În conformitate cu președintele Ronald Reagan, Legea privind reforma fiscală din 1986, un set major de modificări ale codului fiscal federal, a eliminat treptat dobânzile din cardurile de credit personale deductibile din impozit, împreună cu alte tipuri de deduceri din dobânzi personale. Deducțiile de impozit pe dobânzi care sunt încă disponibile sunt supuse limitărilor și excluderilor. De exemplu, venitul brut ajustat (MAGI) nu poate depăși o anumită sumă sau nu veți fi eligibil pentru a solicita deducerea dobânzii la împrumutul studentului. Deci doar pentru că o anumită cheltuială intră în categoria dobânzii deductibile din impozit nu înseamnă întotdeauna că veți putea să o deduceți din declarația de impozit.
