DEFINIREA SEC Formularul 15-15D
Formularul SEC 15-15D este o certificare de încetare a înregistrării unei clase de garanții în conformitate cu secțiunea 12 (g) sau un aviz de suspendare a datoriei de a depune rapoarte în conformitate cu secțiunea 13 și 15 (d) din Legea privind schimbul de valori mobiliare din 1934, secțiunea 13 și 15 (d).
BREAKING DOWN SEC Formularul 15-15D
Secțiunile 13 și 15 (d) din Legea privind schimbul de valori mobiliare din 1934 se referă la depunerea documentelor, rapoartelor și informațiilor periodice către SEC de către un emitent de valori mobiliare necesare pentru o garanție înregistrată în conformitate cu secțiunea 12 din act.
O companie sau un trust pot dori să pună capăt obligațiilor de raportare către SEC pentru o garanție după ce a avut loc o modificare care elimină o astfel de cerință. De exemplu, entitățile corporative pot constitui o încredere care este necesară pentru a depune înregistrări periodice de reglementare din cauza naturii acelui trust. Companiile de asigurări ar putea colabora pentru a forma un plan de pensionare și o încredere care solicită astfel de înregistrări. Dacă acei asigurători aleg să dizolve încrederea, atunci formularul 15-15D poate fi depus pentru a înceta obligația de raportare.
Ceea ce solicită o companie să prezinte fișierul SEC 15-15D
Fuziunile și reorganizările structurale pot conduce, de asemenea, o companie să prezinte formularul 15-15D pentru a suspenda cerințele de raportare. De exemplu, dacă o companie deține filiale, poate decide să absoarbă aceste entități în sine și să dețină proprietatea tuturor stocurilor restante ale filialelor. Formularul 15-15D va fi depus la SEC pentru a indica încetarea obligației de a depune rapoarte referitoare la stocul restant al filialelor.
Dacă o companie ia măsuri pentru a se scoate de pe piețele publice, un act la care se face referire la privat sau la întuneric, depunerea Formularului 15-15D sau Formularul 15 face parte din proces. Compania trebuie să parcurgă mai mulți pași pe măsură ce se întunecă. Aceasta include anularea valorilor mobiliare și încetarea obligației de a depune rapoarte periodice către autoritățile de reglementare. Numărul acționarilor care dețin acțiuni ale unei companii trebuie să scadă sub un anumit prag înainte ca înregistrările să poată fi înregistrate la SEC pentru a se înregistra. Societățile deținute în mod public își pot înregistra titlurile de capitaluri proprii dacă există mai puțin de 300 de acționari înregistrați sau mai puțin de 500 de acționari înregistrați, dacă compania nu are active substanțiale.
Dacă numărul acționarilor crește peste pragul corespunzător, compania va fi obligată să depună rapoarte la SEC indiferent de intenția de a se întuneca.
Companiile pot alege să se întunece pentru a pune capăt sarcinilor bănești și de timp asociate cu depunerea de rapoarte obligatorii la SEC care sunt obligatorii pentru a se conforma legislației precum Sarbanes-Oxley Act.
