Plan SEP vs. Plan Keogh: o imagine de ansamblu
- Angajații, precum și proprietarul afacerii, pot participa la aceste planuri. Toți participanții pot deduce în fiecare an sumele pe care le contribuie din veniturile lor impozabile. Banii retrași după pensionare sunt impozitați ca venituri obișnuite. Contul poate fi deschis la doar aproximativ orice bancă, brokeraj, transportator de asigurări de viață sau companie de fonduri mutuale. Banii pot fi investiți într-o gamă largă de active, inclusiv acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale și fonduri tranzacționate pe schimb.
Ambele planuri au, de asemenea, limite de contribuție mai mari decât permit majoritatea planurilor de pensionare. Pentru 2019, contribuția maximă pentru conturile SEP și majoritatea planurilor Keogh este mai mică de 25% din câștigurile nete sau 56.000 USD. Pentru anul fiscal 2020, limita se ridică la 57.000 USD.
Planul SEP
După cum sugerează și numele, SEP este destul de simplu în structură și funcționează doar ca un plan cu contribuții definite. Adică, participantul alocă automat un procent din venitul brut care trebuie plătit într-un cont de pensionare amânat din impozit.
Se poate crea un SEP prin trimiterea formularului 5305-SEP la Serviciul de Venituri Interne (IRS). Un proprietar de afaceri poate primi documentele inițiale fără a fi nevoie de asistență profesională.
Cerințe mai puține
Nu există cerințe anuale de raportare.
Angajatorii nu sunt obligați să contribuie la planurile angajaților lor într-un an dat. Dacă aduc o contribuție, aceasta trebuie să fie asigurată în mod egal fiecărui angajat cu normă întreagă care are cel puțin 21 de ani și a lucrat pentru companie cel puțin 3 din ultimii 5 ani.
SEP seamănă cu un IRA prin faptul că participanții pot contribui pentru anul precedent până la data limită de depunere, chiar dacă a fost acordată o prelungire. Participanții nu pot împrumuta din soldurile planului lor.
Planul Keogh
Planul Keogh este cel mai popular în rândul câștigătorilor foarte mari, cum ar fi medicii care sunt director în practicile medicale și proprietarii de întreprinderi mici neîncorporate.
Este mult mai complex decât SEP. Se încadrează în liniile directoare ale Legii privind securitatea veniturilor la pensionare a angajaților (ERISA), legea federală care stabilește standarde minime pentru planurile de pensionare și sănătate sponsorizate de angajator. Aceasta face din Keogh un „plan calificat” prin definiție.
Cerințe de documentare
Stabilirea unui Keogh pentru afacerea dvs. necesită un document complet de plan pentru a fi prezentat guvernului. În cele mai multe cazuri, este înțelept să înscrieți un contabil public certificat sau un consultant financiar pentru a vă ajuta să pregătiți și să trimiteți planul. Un plan Keogh poate avea câteva detalii complicate care pot reveni pentru a vă mușca dacă sunt ignorate.
Keogh-ul poate fi structurat fie ca o contribuție definită, fie ca un plan cu beneficii definite.
Limite mari de contribuție
Dacă este structurat ca planuri cu contribuții definite, limitele de contribuție sunt aceleași ca pentru un SEP. Adică, maximul pentru anul fiscal 2019 este mai mic de 25% din câștigurile nete sau 56.000 USD. Pentru anul fiscal 2020, limita se ridică la 57.000 USD.
Limitele sunt mai mari pentru un plan cu beneficii definite. Pentru anul fiscal 2019, limita este de 225.000 USD. Pentru anul fiscal 2020, se ajunge la 230.000 USD.
Un plan cu prestații definite este similar cu o pensie, întrucât stabilește o sumă stabilită pentru prestații care trebuie plătită în rate egale în timpul pensionării participantului planificat.
Planul de contribuție definit poate fi structurat ca o achiziție de bani sau un plan de partajare a profitului. Mulți proprietari de afaceri optează pentru aceștia din urmă, deoarece le permite să aducă contribuții diferite în fiecare an, corespunzând profiturilor lor.
Planurile de pensii pentru achiziționarea de bani nu au această flexibilitate. Proprietarul afacerii trebuie să aleagă să contribuie în fiecare an cu un procent stabilit pentru viața planului. Sancțiunile sunt evaluate dacă o contribuție anuală scade sub această sumă.
Aceste planuri vin cu cerințe anuale de raportare la formularul 5500. Împrumuturile pentru sold pot fi luate în anumite restricții.
consideratii speciale
Amintiți-vă doar că va trebui să aduceți aceeași contribuție pentru fiecare angajat pe care îl puneți în contul dvs. în fiecare an. Acesta este motivul pentru care planurile SEP sunt utilizate în mare parte de companii cu un număr mic de angajați eligibili.
