Un plan de pensionare eficient din punct de vedere fiscal
Cantitatea distribuției depinde de o serie de factori, dar, deocamdată, să ne concentrăm asupra modului în care ar trebui să o luați. Care este modul cel mai eficient din punct de vedere fiscal? Am rugat câțiva consilieri financiari să cântărească.
Cheie de luat cu cheie
- Deoarece nu există niciun avantaj fiscal, de obicei este mai ușor să vă luați RMD în numerar. Puteți lua exact suma de care aveți nevoie, ceea ce nu este întotdeauna posibil cu o distribuție în natură a acțiunilor sau a unui fond mutual. Pentru clienții care nu au nevoie de RMD pentru a trăi și doresc să reducă impozitele lor, distribuția caritabilă este o opțiune. A lua două RMD-uri în același an poate genera impozite mai mari și poate avea un impact asupra veniturilor din asigurările sociale.
Numerar sau stoc?
Ar trebui să vă luați RMD obținând numerar sau transferând stocul în alt cont? Potrivit lui Michael J. Garry, membru de conducere și ofițer șef de conformitate la Yardley Wealth Management, nu contează în scopuri fiscale. "De obicei, există o eficiență fiscală mică, dacă există, prin adăugarea de distribuții în natură în loc de numerar. Tot ceea ce iese este impozitat atunci când este distribuit și nu există câștiguri încorporate nici în numerar, nici în distribuirea în natură."
El continuă: „Deoarece nu există niciun avantaj, de obicei este cel mai ușor să luați doar bani. Avantajul este că puteți lua exact suma de care aveți nevoie, ceea ce nu este întotdeauna posibil dacă luați o distribuție în natură a stocului sau fond reciproc."
El oferă două excepții: „În primul rând, dacă nu aveți niciun numerar în IRA dvs. și fie că este o piață bursieră deprimată, fie o deținere favorizată pe termen lung a dvs. este deprimată, ar putea fi mai bine să luați un distribuție generoasă, mai degrabă decât să vândă ceva la un preț scăzut. Nu va ajuta impozitele, dar poate fi decizia de investiții mai bună."
"Cealaltă excepție", spune el, este că dacă dețineți acțiuni de companie extrem de apreciate într-un plan de pensionare a companiei și doriți să utilizați regulile privind aprecierea netă nerealizată (NUA). baza de costuri la cote obișnuite de impozitare pe venit și plătiți ratele câștigurilor de capital pe termen lung pe restul aprecierii (indiferent dacă vindeți imediat sau în viitor)."
Dați-o carității
Așteptați până la 1 aprilie?
Michael Tove, doctor, președinte și fondator al serviciilor AIN din Cary, NC, spune: „Legea permite ca cineva care începe RMD-urile pentru prima dată (după ce a împlinit vârsta de 72 de ani) să amâne prima lor RMD până la 1 aprilie a anului următor. " Dar continuă să spună că probabil nu este cea mai bună idee de aștepta, deoarece persoana va trebui să ia două RMD-uri în același an, ceea ce ar putea genera impozite mai mari și să aibă un impact asupra veniturilor din asigurările sociale.
De asemenea, el oferă un alt exemplu: „Să presupunem că un contribuabil care are 72 de ani sau mai înainte de 31 decembrie a anului curent are un IRA în valoare de 100.000 USD. RMD va fi de 3.650 dolari. În scopul acestei ilustrații, să presupunem că contul IRA nu crește. și nu se încadrează în afară de eliminarea MDD în sine. Dacă suma de 3.650 USD este luată de sau înainte de 31 decembrie, valoarea contului la închiderea din 31 decembrie este de 96.350 USD. RMD pentru anul următor va fi de 3.636 dolari. Cu toate acestea, dacă primul RMD de 3.650 USD este luat oricând din 2 ianuarie până la 1 aprilie, RMD datorat pentru acel al doilea an se bazează pe 100.000 USD și ar fi 3.774 dolari."
El continuă, „Luând primul RMD după 31 decembrie, deși este permis de lege, rezultă că al doilea RMD a fost crescut în mod inutil cu 138 dolari. Acest lucru nu poate fi mult în marea schemă a lucrurilor, dar banii sunt bani. Și totalul cantitatea de distribuție raportată în al doilea an tocmai a sărit de la 3.774 dolari la 7.286 dolari. În cele din urmă, luând în considerare media IRA în această țară este mai aproape de 300.000 dolari, fiecare dintre aceste mușcături doar triplat în dimensiune."
Linia de jos
Toți consilierii pe care i-am cerut au fost de acord că, în afară de utilizarea QCD, nu puteți face nimic pentru a evita plata impozitelor. Tove spune: "Nu există o modalitate fiscală cea mai eficientă de a lua RMD-uri. Distribuția este raportată anual pe formularul 1040 ca venit impozabil. Indiferent dacă este luată lunar, trimestrial sau anual nu face nici o diferență."
