CE ESTE Manevra Smith
Smith Maneuver este o strategie financiară puternică care face ca dobânda să fie deductibilă din impozitul rezidențial în Canada. Dobânda ipotecară în Canada, spre deosebire de SUA, nu este deductibilă din impozite și trebuie plătită cu dolari după impozitare. În plus, proprietarii de case primesc rambursări fiscale anuale sporite, reduc numărul de ani pe care le acordă ipoteca și își cresc valoarea netă, toate folosind metode legale revizuite de Agenția de Venituri din Canada (ARC).
DESCĂRCARE Manevra Smith
Smith Maneuver a fost dezvoltat și popularizat într-o carte cu același nume de Fraser Smith, fost planificator financiar cu sediul în Insula Vancouver, Canada. Smith își numește manevra o strategie de conversie a datoriilor, mai degrabă decât o tactică de pârghie, având în vedere potențialul său de a conduce la rambursări fiscale, rambursare mai rapidă a creditelor ipotecare și un portofoliu de pensionare în creștere.
Strategia profită de faptul că, deși dobânda ipotecară în Canada nu este deductibilă din impozit, dobânda plătită la împrumuturile pentru investiții este deductibilă din impozite. Rețineți că acest lucru nu se referă la împrumuturile acordate pentru investiții realizate în planuri înregistrate, cum ar fi planurile de economii de pensionare înregistrate (REER) și conturile fără taxe, care au deja propriile scutiri de impozite.
Un exemplu de strategie ar fi dacă un împrumutat a obținut o ipotecă relevantă, care constă dintr-o ipotecă și o linie de credit grupate împreună. În fiecare lună, pe măsură ce împrumutatul efectuează o plată ipotecară, suma principalului ipotecar rambursat în acea lună este re-împrumutat simultan sub linia de credit. Datoria netă rămâne aceeași, deoarece fiecare dolar de capital ipotecar rambursat creditorului este re-împrumutat în conformitate cu linia de credit.
Fondurile din linia de credit sunt investite, probabil cu o rată de rentabilitate mai mare decât rata dobânzii plătită pe linia de credit. Totuși, avantajul aici este că plățile de dobândă de pe linia de credit sunt deductibile din impozite și ar trebui să conducă la o rambursare a impozitului atunci când împrumutatul depune impozite în Canada. Această restituire a impozitului poate fi utilizată pentru a achita ipoteca, accelerând astfel programul de rambursare a ipotecii.
Riscuri de manevră Smith
Manevra Smith prezintă riscuri. Datoria netă a împrumutatului rămâne aceeași după mai mulți ani, în loc să fie achitată ca la o ipotecă convențională, care poate să nu fie plăcută pentru investitorii conservatori. De asemenea, rata dobânzii plătită pe linia de credit poate fi mai mare decât randamentul generat în portofoliul de investiții. Agenția pentru venituri din Canada poate pune problema strategiei. În plus, în cazul în care valoarea casei scade brusc, împrumutatul poate deveni sub apă pe ipoteca lor, care apare atunci când suma împrumutului este mai mare decât valoarea de piață a casei.
