Proprietarii de afaceri mici au mai multe opțiuni de ales atunci când vine vorba de planificarea pensiilor. IRA-urile tradiționale sau Roth pot oferi un început bun pentru economisirea pensiei, însă proprietarii de afaceri de succes au adesea nevoie de un plan care să le permită să amâne sume mult mai mari pe o bază anuală.
SEP-IRA-urile au fost introduse ca o modalitate de a permite proprietarilor de întreprinderi mici să stabilească un cont de pensionare pentru afacerile lor fără bătăi de cap care vin cu planuri sponsorizate de ERISA. Dar legislația financiară ulterioară a creat Solo 401 (k), care oferă, de asemenea, un mod simplificat pentru proprietarii de afaceri de a economisi pentru pensionare și de a beneficia de unele dintre avantajele unui plan 401 (k) care nu sunt disponibile la SEP. Dar ce tip de cont este mai bun?
Cum funcționează
SEP-IRA-urile sunt de aproximativ zeci de ani și probabil sunt încă cea mai simplă modalitate pentru care proprietarii de afaceri să economisească pentru pensionare. Aceste planuri sunt doar de partajare a profitului în natură și permit proprietarului să contribuie pentru el și pentru toți angajații eligibili.
Suma care poate fi contribuită este mai mică cu până la 25% din veniturile de afaceri (20% în cazul unei proprietăți unice a unui singur membru LLC) sau 57.000 USD pentru 2020 (56.000 USD pentru 2019). Unul dintre avantajele principale ale SEP-urilor este simplitatea lor relativă în comparație cu cerințele de raportare riguroase care vin cu planuri calificate, chiar și cele care sunt concepute pentru angajați independenți, precum planurile Keogh.
Planurile Solo 401 (k) sunt o completare relativ recentă a comunității planului de pensionare. Aceste planuri sunt concepute exclusiv pentru proprietăți unice care au un singur angajat (proprietarul). Cunoscut și sub denumirea de planuri 401 (k) individuale sau care desfășoară activități independente, acest tip de cont de economii de pensionare este în general considerat a fi o opțiune mai bună pentru practicienii solitari decât SEP-IRA-uri, deoarece oferă și următoarele caracteristici:
- Amânarea angajaților: Spre deosebire de planurile SEP, Solo 401 (k) permite participanților să aducă o contribuție separată a angajaților, precum și o contribuție de partajare a profitului. Acest lucru permite proprietarului să contribuie cu până la 19.500 USD la planul pentru 2020 (19.000 USD pentru 2019), chiar dacă afacerea pierde bani în acei ani. SEP (vezi limitele de mai sus), dar permit, de asemenea, participanților cu vârsta peste 50 de ani să contribuie cu 6.500 de dolari suplimentari pentru 2020 (6.000 de dolari pentru 2019) ca contribuții de captură. Contribuții Roth: Planurile Solo 401 (k) permit contribuții Roth, care pot permite proprietarului să acumuleze o mulțime substanțială de bani fără taxe în timp. SEP-IRAs permit doar contribuții pretax tradiționale. Prevedere împrumutată: Planurile Solo 401 (k) pot permite participanților să acorde un împrumut egal cu cel puțin 50% din soldul planului sau 50.000 USD. Împrumuturile nu sunt disponibile cu planurile SEP.
Cu toate acestea, IRA-urile SEP permit angajatorilor să contribuie cu planul de pensionare în numele angajaților, deși li se permite să excludă lucrătorii cu fracțiune de normă, cei sub 21 de ani și cei care nu au lucrat pentru angajator în cel puțin doi din ultimii cinci ani..
Limitele de contribuție sunt aceleași ca și pentru proprietar, cu excepția faptului că aceasta este cea mai mică din limita dolarului sau 25% din compensația totală a angajatului. SEP-IRA-urile pot fi, de asemenea, stabilite în orice moment înainte ca proprietarul întreprinderii să depună o declarație de impozit, în timp ce contribuțiile 401 (k) solo trebuie să fie făcute până la 31 decembrie a anului precedent, pentru a putea fi luate în calcul.
Linia de jos
Proprietarii de întreprinderi mici au astăzi mai multe opțiuni atunci când vine vorba de economisirea pentru pensionare. Cei care au angajați cu normă întreagă pot economisi pentru pensionare folosind un SEP-IRA, în timp ce practicienii solo pot alege între acesta și un plan solo 401 (k) care are limite mai mari de contribuție și alte avantaje. Pentru mai multe informații despre planurile și conturile de pensionare, descărcați Publicațiile 575 și 590 de pe site-ul IRS sau consultați consilierul dvs. financiar.
