DEFINIȚIA Planului țintă-beneficiu
Un plan-beneficiu-țintă este unul similar cu un plan de prestații definite (DB) prin care contribuțiile se bazează pe prestațiile de pensionare proiectate. Cu toate acestea, spre deosebire de un plan de beneficii definite, distribuțiile pe care participanții la un plan țintă-beneficiu le primesc la pensionare se bazează pe performanța investițiilor și, prin urmare, nu sunt garantate.
Cum funcționează un plan țintă-beneficiu
Planul de beneficii țintă prezintă, de asemenea, o oarecare asemănare cu un plan de cumpărare de bani, deoarece contribuțiile sunt obligatorii. Într-un plan de cumpărare de bani, un angajat sau un angajator realizează contribuții anuale în funcție de procentul pe care planul îl solicită. De exemplu, un plan care necesită o contribuție de 5% înseamnă că angajatorul contribuie cu 5% din plata fiecărui angajat eligibil în contul său separat anual. Trebuie să se facă contribuții, indiferent dacă afacerea are sau nu un profit.
Planul de beneficii țintă și planurile de beneficii definite
Planurile cu beneficii definite (sau DB) au un scop mai larg decât planurile-beneficiu-țintă. Într-un plan de pensii cu prestații determinate, un participant primește o prestație fixă la pensionare pe baza compensației, vârstei și anilor de serviciu cu un anumit angajator.
Planurile DB sunt garantate de către Societatea de Garanție a Beneficiilor de Pensii (PBGC), o agenție guvernamentală federală. Variațiile planului de beneficii definite includ soldul numerarului și planul 412 (i), pe lângă opțiunea tradițională.
Într-un plan de sold cu numerar, un angajator creditează contul unui participant cu un procent stabilit din compensația sa anuală, plus dobânda. Compania suportă exclusiv toate drepturile de proprietate asupra profiturilor și pierderilor din portofoliu. Într-un plan 412 (i) calificat fiscal, conceput pentru întreprinderile mici, orice sumă pe care proprietarul contribuie la plan devine disponibilă imediat ca deducere fiscală pentru companie. Singurele lucruri care pot finanța acest tip de plan sunt anuitățile garantate sau o combinație de anuități și asigurări de viață.
Spre deosebire de planurile de prestații definite, planurile de contribuție definită (sau DC) sunt acele planuri de pensionare în care angajații contribuie cu o sumă fixă sau un procent din salariile lor la fiecare ciclu. Un angajator se va potrivi adesea cu contribuția periodică a unui angajat la un plan DC. A 401 (k) este un exemplu de plan de contribuție definit.
Știri recente despre planurile de retragere-țintă
Există dezavantaje atât în planurile DB, cât și în DC. În timp ce planurile DB impun angajatorilor să-și asume riscuri mai mari, planurile DC transformă sarcina acestor riscuri asupra lucrătorilor individuali și pensionarilor. Ambele au avut rezultate mixte. În acest scop, fondurile-țintă-beneficii au apărut în multe locuri din afara SUA, inclusiv în Marea Britanie și Olanda. Un articol Bloomberg din 2018 a evidențiat faptul că în aceste modele, atunci când valoarea activelor și longevitatea fondului (fondurilor) se modifică, beneficiile sunt ajustate în jos pe o piață în scădere și în creștere pe o piață bună.
