Ce este un scut fiscal?
Un scut fiscal este o reducere a veniturilor impozabile pentru o persoană fizică sau corporativă realizată prin revendicare de deduceri admisibile, cum ar fi dobândă ipotecară, cheltuieli medicale, donații caritabile, amortizare și amortizare. Aceste deduceri reduc venitul impozabil al contribuabilului pentru un an dat sau amână impozitele pe venit în anii viitori. Scuturile fiscale scad valoarea totală a impozitelor datorate de un contribuabil individual sau de o întreprindere.
Scutul fiscal
Reducerea scutului fiscal
Termenul „scut fiscal” se referă la o capacitate de deducere particulară de a proteja porțiuni din veniturile contribuabilului de la impozitare. Scuturile fiscale variază de la o țară la alta, iar beneficiile acestora depind de rata globală a contribuabilului și de fluxurile de numerar pentru anul fiscal dat. De exemplu, deoarece plata dobânzilor la anumite datorii reprezintă o cheltuială deductibilă din impozite, asumarea datoriilor calificate poate acționa ca scuturi fiscale. Strategiile de investiții eficiente din punct de vedere fiscal sunt piatra de temelie a investițiilor pentru persoane fizice și corporatii cu valoare netă, ale căror facturi fiscale anuale pot fi foarte mari.
Calcularea scutului fiscal poate fi simplificată folosind această formulă:
Scutul fiscal = valoarea taxei deductibile-cheltuieli x cota de impozitare
Așadar, de exemplu, dacă aveți o dobândă ipotecară de 1.000 de dolari și rata de impozit este de 24 la sută, scutul dvs. fiscal va fi de 240 de dolari.
Scuturile fiscale ca stimulente
Posibilitatea de a utiliza o ipotecă pentru locuințe ca scut fiscal este un beneficiu major pentru mulți oameni din clasa mijlocie ale căror case sunt componente majore ale valorii lor nete. De asemenea, oferă stimulente celor interesați să achiziționeze o casă, oferind un beneficiu fiscal specific împrumutatului. Dobânda de împrumut pentru studenți funcționează, de asemenea, ca un scut fiscal în același mod. Așadar, ați putea spune că asumarea datoriei are un beneficiu fiscal, deoarece puteți utiliza dobânzile ca cheltuieli deductibile din impozite.
Scuturi fiscale pentru cheltuieli medicale
Contribuabilii care au plătit mai mult în cheltuieli medicale decât acoperite de deducerea standard pot alege să facă obiecte pentru a obține un scut fiscal mai mare. Pentru anul fiscal 2016, o persoană fizică poate deduce orice sumă atribuită cheltuielilor medicale sau stomatologice care depășesc 10 la sută din veniturile sale brute ajustate, în timp ce o persoană cu vârsta peste 65 de ani poate deduce sume peste 7, 5 la sută din venitul său brut ajustat.
Scuturi fiscale pentru acordarea de caritate
Similar cu scutul fiscal oferit în compensație pentru cheltuielile medicale, acordarea caritabilă poate reduce și obligațiile contribuabilului. Pentru a se califica, contribuabilul trebuie să utilizeze deduceri detaliate pe declarația sa de impozit. Suma deductibilă poate fi de până la 50 la sută din venitul brut ajustat al contribuabilului, în funcție de circumstanțele specifice. Pentru ca donațiile să poată fi calificate, acestea trebuie să fie acordate unei organizații aprobate.
Scuturi fiscale pentru amortizare
Deducerea deprecieri permite contribuabililor să recupereze anumite pierderi asociate cu deprecierea proprietăților care se califică. Deducerea se poate aplica proprietăților corporale, cum ar fi vehicule și clădiri, precum și activelor necorporale, cum ar fi software-ul computerului și brevetele. Pentru a se califica, amortizarea trebuie să fie asociată cu un activ utilizat într-o activitate de afaceri sau generatoare de venituri și să aibă o durată de viață preconizată de mai mult de un an. Alte condiții pot afecta capacitatea de depreciere de deductibil, incluzând, dar fără a se limita la, durata de proprietății asupra activului și dacă activul a fost utilizat pentru a construi îmbunătățiri de capital.
Aflați cum scuturile fiscale pot afecta bilanțul companiei; citiți "Care este formula pentru calcularea costului mediu ponderat al capitalului (WACC)?"
