Ce este o pană fiscală?
O pană fiscală este diferența dintre salariul înainte de impozitare și cel după impozitare. Panoul fiscal măsoară cât de mult primește guvernul în mod evident în urma impozitării forței de muncă.
Panoul fiscal se poate referi, de asemenea, la ineficiența pieței care se creează atunci când se impune impozit pe un bun sau serviciu. Impozitul determină schimbarea echilibrului dintre ofertă și cerere, creând o pană de pierderi în greutate moarte.
Înțelegerea panoului fiscal
Mulți angajați au impozite reținute din cecurile de plată, ceea ce înseamnă că plata salariului lor este mai mică decât salariul brut sau salariul sau costul angajării acestora. Pânza fiscală este diferența dintre ceea ce angajații duc acasă în câștig și ceea ce costă pentru a-i angaja (costul forței de muncă) sau măsura în dolar a cotei impozitului pe venit. Organizația pentru Cooperare și Dezvoltare Economică (OCDE) definește o pană fiscală ca raportul dintre valoarea impozitelor plătite de un singur muncitor (o persoană singură la 100% din câștigul mediu) fără copii și costul total al forței de muncă corespunzător pentru Unii susțin că pragul fiscal al veniturilor din investiții va reduce și economiile și, în cele din urmă, nivelul de trai mai scăzut.
Scăderea venitului net poate duce la luarea deciziei angajaților de a nu lucra la fel de mult sau de a găsi alte modalități de a menține mai mult din venit (folosind, de exemplu, beneficii guvernamentale). În timp ce cererile de beneficii guvernamentale cresc, forța de muncă suferă, deoarece angajații care rămân solicită salarii mai mari, determinând angajatorii să-și reducă rata de angajare.
Cheie de luat cu cheie
- Pânza fiscală este diferența netă a venitului brut și a venitului net după deducerea impozitelor. În sistemele fiscale progresive, panza fiscală crește marginal pe măsură ce crește venitul. Economiștii propun că o pană fiscală creează ineficiențe ale pieței prin schimbarea artificială a adevăratului prețul forței de muncă, precum și bunuri și servicii.
Exemplu de pană fiscală
În unele țări, panza fiscală crește pe măsură ce veniturile angajaților cresc. Aceasta reduce beneficiul marginal al muncii; prin urmare, adesea, angajații vor lucra cu mai puține ore decât ar fi făcută dacă nu s-ar impune impozit. Astfel, se poate calcula o pană fiscală pentru a determina modul în care impozitele pe salarii mai mari afectează în final angajarea. De exemplu, să presupunem că venitul brut al unui angajat este de 75.000 USD și acesta se încadrează în nivelul de 15% și respectiv 5% din impozitul pe venit federal și de la stat. Venitul său net va fi de 75.000 $ x 0.80 = 60.000 $. Într-un sistem progresiv de impozitare, la un moment dat, impozitele pe venit sunt majorate atât la nivel federal, cât și la nivel de stat, până la 25%, respectiv 8%. Impozitul reținut din venitul brut este acum de 24.750 USD, iar venitul net este de 75.000 USD - 24.750 USD (sau 75.000 USD înmulțit cu 0.67) = 50.250 USD.
Pene fiscale și ineficiență de piață
Un panou fiscal poate fi, de asemenea, utilizat pentru a calcula procentul de ineficiență de piață introdus de impozitele de vânzare. Când un bun sau un serviciu este impozitat, prețul de echilibru și cantitatea se modifică. Prețul sau cantitatea rezultată care se abate de la echilibru este cunoscut sub numele de pană fiscală. Eficiența de piață care rezultă dintr-o pană fiscală va determina consumatorul să plătească mai mult, iar producătorul să primească mai puțin pentru bunul decât a făcut-o înainte de impozit, datorită prețurilor de echilibru mai mari plătite de consumatori și cantităților mai mici de echilibru vândute de producători. De fapt, impozitul pe vânzări determină efectiv o „pană” între prețul pe care îl plătesc consumatorii și prețul pe care îl primesc producătorii pentru un produs.
