Cuprins
- Dublu impozit pentru întreprinderile mici
- Tipuri de impozite comerciale din California
- C Corporații
- S corporații
- llcs
- Parteneriate și Proprietăți
Proprietarii de afaceri mici se bucură de mai multe avantaje distincte față de a face afaceri în California. Statul găzduiește mai multe zone metropolitane populate, în creștere și dinamice, inclusiv Los Angeles, San Francisco și San Diego. Aceste orașe sunt coapte cu talent, pline de rezidenți de clasă superioară și înstăriți și toate sunt acasă la universități de prestigiu care pompează noi clase de lucrători educați în fiecare primăvară și iarnă. În plus, California este un loc plăcut pentru a trăi. În cele mai multe părți ale statului, iernile nu sunt prea reci, iar verile nu sunt prea calde sau umede. Statul oferă peisaje și peisaje diverse, inclusiv plaje, deșerturi, munți și văi.
Acestea fiind spuse, California nu trăiește deloc ușor pentru proprietarii de afaceri mici. În special, impozitele comerciale din California sunt unele dintre cele mai asupritoare ale oricărui stat. Impozitele mari, combinate cu reglementările comerciale oneroase pentru care este cunoscută și California, au determinat mulți proprietari de afaceri din secolul 21 să fugă de stat pentru locuri pe care le percep ca fiind niște terenuri de exploatare mai prietenoase, precum Texas și Florida. Recent, un proprietar de afaceri din California a încapsulat acest fenomen cu o hartă de stat pe care a circulat-o pe rețelele de socializare; în partea de sus a hărții, el a tipărit „Cele mai bune venituri pentru proprietarii de afaceri din California”, după care a evidențiat toate interstațiile și autostrăzile care ies din stat.
Cheie de luat cu cheie
- Economia Californiei este cea mai mare din SUA, și singură ar reprezenta o economie națională de top, comparativ cu producția globală. Companiile din California sunt supuse unui impozit plat de 8, 84% pe venit, plus un impozit pe franciză în anumite situații. să fie supuse dublei impozitări, deoarece anumite lacune disponibile în altă parte nu există, astfel încât întreprinderile din CA trebuie să plătească atât impozitele statului cât și cele federale.
Dubla impozitare pentru întreprinderile mici
California impune impozite pe venit mai mari decât media statului asupra veniturilor de afaceri și personale. Totuși, aceasta nu este partea cea mai rea. California este unul dintre puținele state care impune atât impozitele, cât și afacerile personale, proprietarilor de întreprinderi mici care își înființează afacerile ca entități de trecere, precum corporații S sau societăți cu răspundere limitată. Întreprinderile formate utilizând aceste denumiri evită impozitul federal pe venit, deoarece veniturile pe care le obțin trec proprietarilor de afaceri. Guvernul federal consideră că este o dublă impozitare să impoziteze atât proprietarii de afaceri pe veniturile de trecere, cât și afacerea în sine, deci impozitează doar proprietarii de afaceri la cote de impozit pe venit personal. În timp ce majoritatea statelor respectă aceeași filozofie, California se remarcă ca una care lovește acești proprietari de afaceri din ambele părți.
În funcție de mai mulți factori, incluzând venitul net al unei entități de trecere și valoarea venitului personal obținut din afacerea de către proprietarii săi, această dublă impozitare impusă de California poate să dubleze cât o povară fiscală a proprietarului unei întreprinderi mici. Având în vedere faptul că statul are și un cost de viață foarte ridicat, tratamentul fiscal al întreprinderilor mici din California poate îngreuna un antreprenor să-și scoată afacerea din teren.
Tipuri de impozite comerciale din California
California impune trei tipuri de impozite pe venit asupra întreprinderilor: impozitul pe profit, impozitul pe franciză și un impozit minim alternativ. Aproape toate întreprinderile din stat sunt supuse la cel puțin una dintre aceste impozite și, uneori, mai mult de una.
Impozitul pe profit se aplică corporațiilor și SRL-urilor care aleg să fie tratate ca societăți. Această cotă de impozitare este de 8, 84%, care este mai mare decât media în Statele Unite și se aplică veniturilor nete impozabile din activitatea de afaceri din California. Societățile nu sunt supuse impozitului pe franciză al statului, dar sunt supuse impozitului minim alternativ (AMT) de 6, 65%, ceea ce limitează eficiența unei întreprinderi de a compensa cheltuielile cu venitul pentru a reduce rata impozitului pe profit.
Impozitul de franciză se aplică S corporațiilor, SRL-urilor, societăților comerciale pe acțiuni (LP) și societăților cu răspundere limitată (LLP). În plus, corporațiile tradiționale sau corporațiile C, care nu obțin venituri nete pozitive și, prin urmare, nu sunt supuse impozitului pe profit, trebuie să plătească impozitul pe franciză.
Impozitul minim alternativ de 6, 65% se bazează pe regulile federale AMT și se aplică corporațiilor C și SRL-urilor care aleg să fie tratate ca societăți. Acesta este un impozit care împiedică corporațiile să scrie efectiv venituri pentru a reduce impozitul pe profit.
C Corporații
Societățile C sau corporațiile tradiționale plătesc impozitul pe profit de 8, 84% sau AMT de 6, 65%, în funcție de faptul că solicită venituri impozabile nete. De exemplu, o corporație cu un venit net impozabil de 1 milion de dolari datorează 8, 84% din aceasta, sau 88, 400 USD, în impozitul pe venit din statul California. În plus, acționarii de la impozitele de stat pe veniturile personale pe care le obțin din corporație. Dacă acest venit este plătit sub formă de dividende, California este un stat deosebit de brutal. Cea mai mare rată de impozitare marginală a statului pe dividende, la 33%, este una dintre cele mai mari din SUA
S corporații
S corporațiile, care asigură protecții juridice și financiare similare cu cele ale companiilor C, dar care trec prin venit proprietarilor de afaceri, plătesc un impozit pe franciză de 1, 5% din venitul net. Impozitul minim pe franciză este de 800 USD, chiar și pentru corporațiile S care solicită venituri nete sau negative. Prin urmare, o corporație S cu un venit net de un milion de dolari datorează 1, 5% din aceasta, sau 15.000 USD, în impozitul pe venit din statul California. Venitul întreprinderii trece apoi proprietarilor de afaceri, care trebuie să plătească impozitul pe venit personal de stat pe aceasta. California are nouă paranteze pentru impozitul pe veniturile personale, care au rate marginale de la 1 la 12, 3%.
llcs
Companiile cu răspundere limitată plătesc, de asemenea, impozitul pe franciză, dar este calculat diferit față de corporațiile S. În loc de o rată procentuală plană bazată pe venitul net, SRL-urile sunt impozitate la sume forfetare pe baza nivelurilor de venit brut. Veniturile brute cuprinse între 250.000 și 499.999 USD plătesc un impozit de 900 $. Veniturile brute cuprinse între 500.000 și 999.999 USD plătesc un impozit de 2.500 USD. Veniturile brute cuprinse între 1 milion și 4.999.999 milioane USD plătesc un impozit de 6.000 $. Veniturile brute de 5 milioane de dolari sau mai mari plătesc un impozit de 11.790 USD. Pentru întreprinderile cu venituri brute mai mici de 250.000 USD, se aplică taxa minimă de franciză de 800 USD. Venitul net dintr-un SRL trece către proprietarii de afaceri, care trebuie să plătească impozitul pe veniturile personale la rate marginale de la 1 la 12, 3%.
Parteneriate și proprietăți unice
Tratamentul fiscal al parteneriatelor depinde de tipul specific. Parteneriatele cu răspundere limitată (LLP) și LP-urile trebuie să plătească impozitul de franciză minim de 800 USD, iar proprietarii de afaceri trebuie să plătească impozitul pe veniturile personale pentru orice venit care trece din parteneriat. Pentru parteneriate generale în care veniturile sunt distribuite direct proprietarilor de afaceri, se aplică numai impozitul pe venit personal. Este și cazul proprietăților unice.
