Ce este capitalul de nivel 2?
Capitalul de nivel 2 este componenta secundară a capitalului bancar, pe lângă capitalul de nivel 1, care constituie rezervele necesare ale băncii. Capitalul de nivel 2 este desemnat capital suplimentar și este format din elemente precum rezerve de reevaluare, rezerve nedezvăluite, instrumente hibride și datorii pe termen subordonate. În calculul cerințelor de rezervă ale băncii,
Capitalul de nivel 2 este considerat mai puțin sigur decât capitalul de nivel 1, iar în Statele Unite, cerința totală de capital bancar se bazează parțial pe riscul ponderat al activelor băncii.
Nivelul 2 de capital
Cum funcționează capitalul de nivel 2
Legile care reglementează cerințele de capital bancar provin din acordurile internaționale de la Basel, un set de recomandări ale Comitetului de supraveghere bancară de la Basel. Conform acordurilor de la Basel, capitalul unei bănci este împărțit în capitalul principal de nivel 1 și capitalul suplimentar de nivelul 2. Cerința minimă de rezervă a capitalului pentru o bancă este stabilită la 8%; 6% trebuie să fie furnizate de capitalul de nivel 1. Raportul de capital al băncii este calculat prin împărțirea capitalului său la activele totale bazate pe risc.
Capitalul de nivel 2 este considerat mai puțin fiabil decât capitalul de nivel 1, deoarece este mai dificil de calculat cu exactitate și este format din active mai dificil de lichidat. Este împărțit în mod obișnuit în două niveluri: superior și inferior. Capitalul de nivel 2 de nivel superior are caracteristicile de a fi perpetuu, și de a fi capital de capital și de capitaluri preferate. De asemenea, are cupoane cumulative, amânabile și dobânzi și principal, care pot fi notate. Capitalul de nivel 2 de nivel inferior se caracterizează prin a fi ieftin pentru emiterea unei bănci, având cupoane care nu sunt amânate fără a declanșa o neplată și include datorii subordonate cu o scadență minimă de cinci ani.
Cheie de luat cu cheie
- Capitalul de nivel 2 este stratul secundar al capitalului băncii deținut ca rezerve necesare. Capitalul de nivel 2 este subordonat capitalului de nivel 1 și este considerat mai riscant, deoarece este mai dificil de calculat dacă este necesară lichidarea. Capitalul de nivelul 2 este format din rezerve de reevaluare, prevederi generale, datorii subordonate la termen și instrumente de capital hibrid.
Componentele capitalului de nivel 2
Prima componentă a capitalului de nivel 2 este rezervele de reevaluare, care sunt rezerve create prin reevaluarea unui activ. O rezervă tipică de reevaluare este o clădire deținută de o bancă. În timp, valoarea activului imobiliar tinde să crească și poate fi astfel reevaluată.
A doua componentă este prevederile generale. Acestea sunt pierderi pe care le poate avea o bancă de o sumă încă nedeterminată. Valoarea generală totală a provizioanelor permise este de 1, 25% din activele ponderate ale riscului (RWA) ale băncii.
Majoritatea țărilor, inclusiv Statele Unite, nu permit utilizarea rezervelor nedivizate, care sunt profituri care nu sunt declarate în rezerva băncii, pentru a răspunde cerințelor de rezervă.
Al treilea element îl constituie instrumentele de capital hibrid, care au caracteristici mixte atât ale instrumentelor datoriei, cât și ale instrumentelor de capitaluri proprii. Stocul preferat este un exemplu de instrumente hibride. O bancă poate include instrumente hibride în capitalul său de nivel 2, atât timp cât activele sunt suficient de similare cu capitalurile proprii, astfel încât pierderile pot fi luate pe valoarea nominală a instrumentului fără a declanșa lichidarea băncii.
Componenta finală a capitalului de nivel 2 în conformitate cu reglementările americane este datoria subordonată cu un termen original minim de cinci ani sau mai mult. Datoria este subordonată în ceea ce privește deponenții banci obișnuiți și alte împrumuturi și valori mobiliare care constituie datorii superioare de rang înalt.
