W

Ce este un formular W-9?

Un formular W-9 este un formular de impozitare a serviciului de venituri interne (IRS), care este utilizat pentru a confirma numele, adresa și numărul de identificare al contribuabilului (TIN) pentru angajare sau alte scopuri generatoare de venituri. Confirmarea poate fi solicitată fie pentru o persoană definită drept cetățean american, fie pentru o persoană definită ca străin rezident.

Un formular W-9 este, de asemenea, cunoscut sub numele de Cerere pentru numărul de identificare a contribuabilului și formular de certificare.

Bazele unui formular W-9

Un formular W-9 este doar o solicitare formală scrisă de informații și este utilizat exclusiv în scopul confirmării numărului de identificare al contribuabilului (TIN) al unei persoane. O entitate care trebuie să depună un document informativ la IRS, cum ar fi Formularul 1099, trebuie să obțină TIN-ul tău corect pentru a raporta orice câștig sau pierderi care ar putea afecta declarația ta fiscală federală sau veniturile tale impozabile. Pentru majoritatea indivizilor, TIN va fi numărul lor de securitate socială (SSN).

W-9 diferă de un formular W-4 - care este furnizat mai des de angajați către angajatorii direcți - prin faptul că W-9 nu aranjează în mod inerent reținerea niciunui impozit datorat. Toate impozitele cerute pe baza câștigurilor aferente W-9 furnizate sunt responsabilitatea titularului TIN înscris în document, cu excepția cazului în care contribuabilul este supus reținerii de rezervă. Dacă este necesară reținerea de rezervă, acest lucru va trebui notat pe W-9, pentru a informa în mod corespunzător entitatea care primește informațiile despre necesitatea reținerii în consecință.

Cheie de luat cu cheie

• W-9 este un formular oficial furnizat de IRS pentru angajatori sau alte entități pentru a verifica numele, adresa și numărul de identificare fiscală al unei persoane care primește venituri. Informațiile preluate dintr-un formular W-9 sunt adesea folosite pentru a genera 1099 formular fiscal, care este necesar pentru depunerea impozitului pe venit. Informațiile colectate de o entitate pe un formular W-9 nu pot fi dezvăluite în alt scop, în conformitate cu reglementările stricte de confidențialitate.

Utilizarea informațiilor W-9

Informațiile obținute pe un formular W-9 sunt cel mai adesea folosite pentru a crea o versiune a formularului 1099. Un formular 1099 conține informații despre orice venit care ar putea fi primit de către deținătorul TIN care nu ar fi în mod normal listat pe un W-2. Aceasta include, dar nu se limitează la, venitul plătit unei persoane ca parte a unui contract; anumite tranzacții imobiliare; dobânda ipotecară plătită de o persoană fizică; dividende plătite pentru o investiție; și alte alte tranzacții financiare.

IRS impune celor care nu sunt definiți drept cetățeni ai SUA sau străini rezidenți să utilizeze formularul W-8 corespunzător în locul unui formular W-9.

Un formular 1099 este necesar să fie emis numai după ce se atinge pragul minim de venit, care este stabilit la 600 USD începând cu 2018. Sumele sub acest prag trebuie raportate ca venituri de către titularul TIN, dar nu necesită un formular de 1099.

Chiar dacă angajații sunt obligați legal să furnizeze anumite informații personale angajatorilor, confidențialitatea unui angajat este protejată de lege. Un angajator care dezvăluie informațiile personale ale unui angajat în orice mod neautorizat poate fi supus urmăririi civile și penale.

Instrucțiuni pas cu pas

Formularul W-9 este unul dintre cele mai simple formulare IRS de completat, dar dacă formularele de impozitare vă fac nervosi, nu vă faceți griji. Vă vom parcurge modalitatea corectă de a o finaliza.

Pasul 1: Introduceți numele dvs. așa cum se arată în declarația fiscală. Ușor, nu?

Pasul 2: Introduceți numele companiei dvs. sau numele „entității ignorate”, dacă este diferit de numele introdus pentru pasul 1. De exemplu, puteți fi o proprietate exclusivă, dar în scopuri de marketing, nu folosiți numele personal ca dvs. Nume de afaceri; în schimb, „faceți afaceri ca” alt nume. Ați introduce numele respectiv aici. În ceea ce privește partea entității ignorate, dacă nu știți ce este, probabil nu sunteți una. Cel mai frecvent tip de entitate ignorat este o societate cu răspundere limitată cu un singur membru. Proprietățile unice și corporațiile S nu sunt niciodată clasificate ca entități ignorate.

Pasul 3: Ce tip de entitate de afaceri sunteți pentru clasificarea fiscală federală: proprietate exclusivă, parteneriat, corporație C, corporație S, trust / proprietate, societate cu răspundere limitată sau „alta”? Bifează caseta corespunzătoare. Dacă nu sunteți sigur, sunteți probabil o singură proprietate, deoarece ar fi trebuit să depuneți o mulțime de documente pentru a deveni una dintre celelalte entități.

Pasul 4: Scutiri. Probabil că vei lăsa aceste cutii goale. Iată câteva excepții:

1. Plătitorii care sunt scutiți de reținerea copiilor de rezervă, cum ar fi corporațiile (în majoritatea cazurilor), ar putea fi necesar să introducă un cod în caseta „Scutirea codului plătitor”. Instrucțiunile Formularului W-9 listează beneficiarii scutiți și codurile acestora și tipurile de plăți pentru care trebuie utilizate aceste coduri. Societățile care completează un W-9 pentru primirea plăților de dobânzi sau dividende, de exemplu, ar introduce codul „5.” Beneficiarii care sunt scutiți de raportare în temeiul Legii conformității impozitelor pe conturi externe (FATCA) ar putea avea nevoie să introducă un cod în „ Scutire de la codul de raportare FATCA ”. Niciuna dintre aceste cutii nu se va aplica contractantului independent independent sau profesionistului independent.

Pasul 5: Furnizați adresa dvs. de stradă, orașul, statul și codul poștal. Ce se întâmplă dacă adresa dvs. de origine este diferită de adresa de afaceri? Ce adresă trebuie să furnizați în formularul W-9? Folosiți adresa pe care o veți utiliza în declarația de impunere. De exemplu, dacă sunteți unicul proprietar care închiriază spațiu pentru birouri, dar depuneți declarația fiscală folosind adresa de domiciliu, introduceți adresa de domiciliu în formularul W-9, astfel încât IRS să nu aibă probleme de potrivire a anului 1099 cu formularul 1040.

Pasul 6: În acest pas opțional, puteți furniza numele și adresa solicitantului. S-ar putea să doriți să completați această casetă pentru a ține o evidență a căreia i-ați furnizat numărul de identificare fiscală.

Pasul 7: IRS numește această secțiune Partea I, care trebuie să te facă să te întrebi care au fost toți acești pași pe care tocmai ai finalizat-o. Aici, trebuie să furnizați numărul de identificare fiscală al întreprinderii dvs., care va fi numărul dvs. individual de securitate socială (SSN) dacă sunteți o proprietate exclusivă, sau numărul de identificare al angajatorului dvs. (EIN) dacă sunteți un alt tip de afacere. Acum, unele proprietăți unice au și EIN-uri, dar IRS preferă ca proprietarii unici să utilizeze SSN-urile lor sub formularul W-9. Din nou, făcând acest lucru va fi mai ușor să se potrivească cu orice 1099 pe care le primiți cu declarația fiscală, pe care o veți depune sub SSN.

Ce se întâmplă dacă afacerea dvs. este nouă și nu are un EIN? Încă puteți completa formularul W-9. IRS spune că ar trebui să solicitați numărul dvs. și să scrieți „a solicitat” în spațiul pentru TIN. Veți dori să obțineți acest număr cât de repede posibil, deoarece, până când veți face acest lucru, veți fi supus reținerii de rezervă. Puteți solicita un EIN pe site-ul IRS. Consultați instrucțiunile de mai jos pentru Pasul 8, Partea II, pentru mai multe despre reținerea de rezervă.

Pasul 8: În partea a II-a, trebuie să dați dovadă de veridicitatea tuturor informațiilor dvs. înainte de a putea semna formularul W-9. Menționarea intenționată pe un formular de impozitare ar putea însemna că va trebui să plătiți o amendă sau să mergeți la închisoare; IRS nu încurcă. Înainte de a semna formularul W-9, aici sunt declarațiile pe care trebuie să le certificați adevărate, sub pedeapsa de sperjur:

• Dacă te-ai gândit să folosești un număr de identificare fiscal „furat sau împrumutat”, gândește-te de două ori înainte de a depune jurământ.

• Majoritatea contribuabililor sunt scutite de reținerea de rezervă. Dacă nu aveți idee despre ce vorbește IRS aici, probabil sunteți scutiți. Dacă nu sunteți scutit, IRS vă va fi înștiințat, iar compania care vă plătește trebuie să știe, deoarece este obligată să rețină impozitul pe venit din plata dvs. la o rată forfetară de 28% și să o trimiteți la IRS. De altfel, acum cunoașteți un alt motiv bun pentru a nu vă înșela declarația fiscală: este posibil să fiți nevoit să spuneți unui viitor client despre acest lucru, iar acest lucru ar putea face compania să se gândească de două ori la voi. Elementul (c) spune, practic, că dacă ați fost odată supus reținerii de rezervă, dar nu mai sunteți, nimeni nu trebuie să știe.

• Dacă ești un străin rezident, ești în clar. IRS consideră, de asemenea, următoarele drept o „persoană a SUA”: un parteneriat, o corporație, o companie sau o asociație creată sau organizată în Statele Unite sau în conformitate cu legile Statelor Unite; o moșie internă; și o încredere internă. Dacă afacerea dvs. este un parteneriat care are un partener străin, se aplică reguli speciale; citiți despre ele în instrucțiunile pentru a forma W-9. Dacă nu sunteți cetățean american, trebuie să completați formularul W-8 sau formularul 8233.

• Probabil că nu va trebui să vă faceți griji pentru acesta, care are legătură cu Legea privind conformitatea fiscală a conturilor străine.

Mai multe puncte înainte de a vă semna

Formularul W-9 vă spune să treceți articolul 2 de mai sus dacă ați fost înștiințat de IRS că sunteți în prezent supus reținerii de rezervă, deoarece nu ați raportat toate dobânzile și dividendele din declarația de impozit.

Puteți încărca articolul 2 dacă completați formularul W-9 în legătură cu o tranzacție imobiliară. Articolul 2 nu se aplică în acest caz, deci nu contează dacă sunteți supus reținerii de rezervă.

Acum, dacă citiți cu atenție tipăritul în instrucțiunile W-9, se pare că indică faptul că majoritatea oamenilor nu sunt obligați să semneze acest formular. În general, vi se cere să îl semnați doar dacă IRS v-a notificat că ați furnizat anterior un TIN incorect. Cu toate acestea, tehnicile, persoana care v-a solicitat să completați formularul W-9 va considera probabil că este incompletă sau invalidă dacă nu l-ați semnat, și noroc încercați să le convingeți altfel.

Returnarea formularului

Trimiteți formularul W-9 completat companiei care v-a solicitat să o completați. În mod ideal, îl vei livra personal pentru a-ți limita expunerea la furtul de identitate, dar această metodă nu este adesea practică. Mail-ul este considerat relativ sigur. Dacă trebuie să trimiteți prin e-mail formularul, ar trebui să criptați atât documentul, cât și mesajul dvs. de e-mail și să verificați dacă aveți adresa de e-mail corectă a destinatarului înainte de a trimite mesajul. Serviciile gratuite sunt disponibile online pentru a vă ajuta să faceți acest lucru, dar verificați reputația lor înainte de a le încredința documentele. (Pentru lectură aferentă, consultați „Scopul formularului W-9”)