Un IRA tradițional este instituit de o persoană fizică în numele propriu pentru a economisi pentru pensionare, în timp ce un IRA SIMPLE este instituit de către un proprietar de întreprinderi mici în numele unui angajat (inclusiv proprietarul dacă este unic proprietar). Doar proprietarul unui IRA tradițional aduce contribuții în cont, în timp ce atât angajatul, cât și angajatorul contribuie la un IRA SIMPL, care reprezintă Planul de potrivire a economiilor pentru economii.
Pentru a deschide un IRA tradițional nu trebuie decât să obții venituri pe parcursul anului și să fii sub 70 de ani până la sfârșitul anului. În schimb, proprietarii de întreprinderi mici care deschid SIMPLE IRA pentru angajații lor pot face prevederi suplimentare despre cine poate participa.
IRA-urile simple au limite de contribuție mult mai mari decât IRA-urile tradiționale, ceea ce vă permite să economisiți mai mult în taxe.
Limitele contribuției
Limitele contribuției sunt, de asemenea, diferite:
- Pentru IRA-urile tradiționale, contribuția maximă permisă în 2020 este cea mai mică de 6.000 USD (sau 7.000 USD pentru cei 50 și mai mari) sau venitul total pe an. Cu un IRA SIMPLE, un angajat poate contribui cu până la 13.500 USD pe an în 2020. Pentru acei care au 50 de ani sau mai mult, prestația de recuperare IRS permite 3.000 de dolari suplimentari pentru un total de 16.500 de dolari contribuție maximă pentru 2020. Contribuțiile SIMPLE IRA pot fi fie echivalente în dolari de către angajator, până la 3% din compensația angajatului - sau contribuția angajatorului poate fi o sumă fixă de 2% din compensația angajatului.
Probleme fiscale
Ambele planuri permit amânarea impozitului pe venit pentru sumele contribuite la planuri până la împrăștierea lor, precum și asupra tuturor câștigurilor atât timp cât rămân în planuri. Există însă unele diferențe cheie între cele două planuri.
deductibilitatea
Contribuțiile la un IRA tradițional pot fi deductibile din impozite, dar contribuțiile angajaților la un IRA SIMPLE nu sunt deductibile. O excepție este că proprietarii unici pot deduce atât contribuțiile la reducerea salariului, cât și contribuțiile corespunzătoare din formularul 1040.
Sancțiuni
Cu anumite excepții, ambele planuri suportă penalități pentru distribuirea anticipată a fondurilor - 10% în 2020 - plus plata impozitului pe venit pe suma retrasă.
Pentru un SIMPLE IRA, cu câteva excepții, cum ar fi peste 59 de ani, pedeapsa crește de la 10% la 25% dacă banii sunt retrași în termen de doi ani de la un angajator care efectuează prima depunere.
Considerații speciale și Legea SECURE
La începutul lunii ianuarie 2020, președintele Trump a semnat Setting Every Community Up pentru îmbunătățirea pensionării (Legea SECURE). Legea SECURE înseamnă că mai mulți angajatori pot oferi anualități ca opțiuni de investiții în cadrul planurilor 401 (k). Conform Legii, companiile de asigurări, nu angajatorii, vor fi responsabile pentru a oferi opțiuni adecvate de investiții.
Legea înseamnă, de asemenea, că pentru mai multe planuri de angajatori, în care întreprinderile mici se pot asocia împreună pentru a oferi planuri de retragere pentru angajați, angajatorii nu mai trebuie să împărtășească „o caracteristică comună”, cum ar fi în aceeași industrie.
De asemenea, lucrătorii cu timp parțial de lungă durată pot fi acum eligibili pentru planuri. Pragul de eligibilitate este acum un an întreg, cu 1.000 de ore lucrate sau trei ani consecutivi de cel puțin 500 de ore. Înainte de lege, angajatorii nu trebuiau să invite muncitorii care vizionează mai puțin de 1.000 de ore în fiecare an pentru a participa la un plan de pensionare.
În cele din urmă, în conformitate cu Legea, angajatorii pentru întreprinderile mici care își înscriu automat lucrătorii în planul de pensionare sunt eligibili pentru un credit fiscal pentru a compensa costurile de pornire a unui plan 401 (k) sau a unui plan SIMPLU IRA cu înscriere automată, în partea de sus a începutului. creditul pe care îl primesc deja.
Consilier Insight
Bob Rall, CFP®
Rall Capital Management, Cocoa, FL
Un IRA SIMPL este un cont individual pe care îl deții ca parte a planului de pensionare al unui angajator mic. Contribuiți la cont prin deduceri de salarizare, iar angajatorul contribuie și el cu o potrivire.
Diferența majoră dintre un IRA SIMPL și un IRA tradițional este suma pe care o puteți contribui. În prezent, limita de contribuție a IRA este de 6.000 USD pe an, 7.000 USD dacă aveți peste 50 de ani. Pentru un IRA SIMPLE, puteți contribui cu 13.500 USD pe an, 16.500 USD pentru 50 de plus.
Ambele IRAs respectă aceleași reguli de investiții, distribuție și rollover. Ambele sunt conturi amânate din impozite, deci nu plătiți impozit pe nicio creștere sau câștiguri până când nu faceți retrageri și nici nu plătiți impozit pe contribuții. Orice retrageri luate înainte de vârsta de 59½ va conduce la o penalitate de 10% pentru ambele.
