Atât raportul de adecvare a capitalului, cât și raportul de solvabilitate oferă modalități de a evalua datoria unei companii în raport cu situația veniturilor sale. Cu toate acestea, raportul de adecvare a capitalului este de obicei aplicat în mod specific băncilor evaluatoare, în timp ce valoarea raportului de solvabilitate poate fi utilizată pentru evaluarea oricărui tip de companie.
Gradul de adecvare a capitalului
Cunoscut și sub denumirea de raport de capital / risc de active, raportul de adecvare a capitalului (CAR) măsoară în esență riscul financiar care examinează capitalul disponibil al unei bănci în raport cu creditul extins. Acesta exprimă un procent din expunerile de credit ale băncii ponderate în funcție de risc.
Autoritățile de reglementare urmăresc evoluția RCA a unei bănci pentru a se asigura că banca poate suporta pierderi sau fluctuații semnificative - dar nerezonabile. Funcția principală a raportului este de a efectua sisteme financiare eficiente și stabile.
CAR evaluează două tipuri de capital diferențiate pe niveluri. Primul nivel implică capital care poate fi utilizat pentru a absorbi pierderile fără a necesita o bancă să înceteze tranzacționarea. Al doilea nivel implică capital care poate absorbi pierderea în cazul în care banca este obligată să lichideze. Calculul raportului de adecvare a capitalului adaugă totalul ambelor niveluri, iar această cifră este apoi împărțită la activele ponderate ale riscului companiei. Începând cu 2015, cel mai mic raport acceptabil pentru o bancă din SUA este de aproximativ 8%.
Raportul de solvabilitate
Raportul de solvabilitate este o măsură de evaluare a datoriei care poate fi aplicată oricărui tip de companie pentru a evalua cât de bine poate acoperi atât obligațiile sale financiare pe termen scurt, cât și pe termen lung. Raporturile de solvabilitate sub 20% indică o probabilitate crescândă de neplată.
Analiștii favorizează raportul de solvabilitate pentru a oferi o evaluare cuprinzătoare a situației financiare a unei companii, deoarece aceasta măsoară fluxul de numerar efectiv și nu venitul net, care nu pot fi la îndemâna tuturor pentru a-și îndeplini obligațiile. Raportul de solvabilitate este cel mai bine utilizat în comparație cu firmele similare din aceeași industrie, deoarece anumite industrii tind să fie semnificativ mai mari datoriei decât altele.
