Cuprins
- Două tipuri de planuri Keogh
- Istoria Keogh-ului
- IRA vs. Keogh
- Linia de jos
Un plan Keogh (pronunțat KEE-oh), sau HR10, este un plan de pensionare amânat din taxe, finanțat de angajator, conceput pentru întreprinderile neîncorporate sau pentru angajații independenți. Contribuțiile la aceasta trebuie să provină din câștigurile nete din activități independente. Termenul în sine este învechit. Serviciul de venituri interne (IRS) le numește acum „planuri calificate”.
Cheie de luat cu cheie
- Planurile Keogh sunt concepute pentru a fi utilizate de întreprinderile neîncorporate și de către angajații independenți. Contribuțiile la planurile Keogh sunt realizate cu dolari pretax, iar câștigurile lor cresc în impozit. s.
Două tipuri de planuri Keogh
Există două tipuri de Keoghs: planuri cu contribuție definită, care se mai numesc planuri HR (10) și planuri cu beneficii definite. Acesta din urmă include planuri de cumpărare de bani și de partajare a profitului. Ambele tipuri de planuri Keogh permit investiția în valori mobiliare, cum ar fi obligațiuni, acțiuni sau anuități, similare unui IRA sau a unui plan 401 (k).
Planurile de contribuții Keogh sunt populare printre proprietarii unici și întreprinderile mici și prezintă limite de contribuție relativ ridicate la cel mai mic de 25% din salariu sau 56.000 USD pentru 2019 (aceasta crește la 57.000 USD în 2020). Un plan cu prestații definite este instituit similar cu o pensie. În 2019, IRS vă permite să contribuiți până la 225.000 USD (230.000 USD în 2020).
Contribuțiile la Keoghs se fac pretax, ceea ce reduce venitul impozabil al contribuabilului. Persoanele care desfășoară activități independente, în general, pot deduce întreaga sumă anuală a contribuției Keogh, inclusiv contribuțiile făcute în numele angajaților. Dobânzile, dividendele și câștigurile de capital obținute în Keoghs cresc amânarea fiscală până la începutul retragerilor.
Istoria Keogh-ului
Planul Keogh, numit după reprezentantul SUA Eugene James Keogh din New York, a fost instituit de Congres în 1962, extins în Legea privind recuperarea economică din 1981 și reelaborat din nou în Legea de reconciliere a creșterii economice și a impozitelor din 2001. Maximele de contribuție variază printre planurile lui Keogh.
Înainte de 2001, Keoghs era planurile de pensionare pentru angajații independenți, dar din moment ce legea s-a schimbat și „nu mai face distincție între sponsorii corporativi și ceilalți, termenul este foarte rar utilizat”, potrivit IRS.
Datorită legislației adoptate de Congres în 2001, planurile Keogh sunt acum numite „planuri calificate” de către IRS.
IRA vs. Keogh
Un cont individual de pensionare (IRA) poate fi stabilit prin orice economie individuală pentru pensionare, atât timp cât au obținut venituri care se califică în conformitate cu normele IRS. Atât pentru 2019 cât și pentru 2020, contribuția maximă este de 6.000 USD. Pentru persoanele cu vârsta de peste 50 de ani, se pot aduce un aport suplimentar de 1.000 de dolari pe an până la anul la care au împlinit 70½ până la sfârșitul anului fiscal. Angajatorii nu au voie să contribuie în numele angajaților.
Atât Keogh-urile, cât și IRA-urile necesită distribuții la 70 de ani și puteți accesa fonduri încă de la 59½ ani. De asemenea, puteți converti un Keogh într-un IRA (tradițional sau Roth), dar trebuie să predați fondurile pe care le eliminați dintr-un Keogh într-o fereastră de 60 de zile pentru a evita să fiți lovit de taxe și penalități potențiale pentru retragerea anticipată. Cel mai bine este să faceți acest lucru printr-un transfer direct, de la administratorul fiduciar. Dacă mutați banii Keogh într-un Roth, pot exista și impozite datorate - consultați un consilier fiscal înainte de a face modificări și, de asemenea, pentru a vă asigura că toate formularele de impozitare relevante sunt depuse în mod corespunzător pentru Keogh.
Diferențele principale dintre cele două planuri sunt limitele de contribuție și contribuțiile individuale față de angajatori. Contribuțiile Posttax pot fi aduse în conturi IRA, dar contribuțiile Keogh oferă deduceri fiscale mai mari. În plus, Keoghs oferă opțiuni de plan orientate către persoane fizice independente sau proprietari de mici afaceri, în timp ce IRA sunt limitate la persoane fizice.
Există și o altă alegere. Când încercați să decideți între un plan simplificat de pensie pentru angajați (SEP) și un Keogh, rețineți că un Keogh costă mai mult pentru întreținere și vine cu mai multe documente. Cu toate acestea, limitele de contribuție ale unui Keogh sunt mult mai mari, oferind potențialul de a furniza mai mult o pernă la pensionare, în funcție de contribuțiile anuale.
Linia de jos
Planurile de pensionare sunt o piesă esențială a oricărui portofoliu, iar acest lucru este valabil și pentru lucrătorii independenți. La urma urmei, asigurarea libertății financiare viitoare este o modalitate de a scăpa de stres în anii următori. Pentru a vizualiza unele dintre cele mai bune locuri pentru a începe unul dintre aceste conturi, puteți consulta listele celor mai buni brokeri pentru IRA și cei mai buni brokeri pentru IRA-uri Roth.
