Cuprins
- 1. Impozitul pe locul de muncă independent
- 2. Home Office
- 3. Internet și facturi telefonice
- 4. Primele de asigurări de sănătate
- 5. Mese
- 6. Călătorii
- 7. Utilizarea vehiculului
- 8. Interes
- 9. Publicații și abonamente
- 10. Educație
- 11. Asigurări de afaceri
- 12. Chiria
- 13. Costuri de pornire
- 14. Publicitate
- 15. Contribuții la planul de pensionare
- Linia de jos
De-a lungul anilor, legiuitorii au scris numeroase rânduri în codul fiscal pentru a înmuia costurile suplimentare pe care persoanele care le desfășoară activități independente trebuie să suporte pe parcursul activității. Cu toate acestea, Legea privind reducerile și angajările fiscale din 2017 (TCJA) a eliminat mai multe deduceri fiscale independente. Multe dintre aceste schimbări sunt temporare și expiră în 2025, dar altele sunt permanente.
Legea afectează întreprinderile mici în mai multe moduri, în special printr-o deducere complexă a veniturilor de afaceri de 20% pentru întreprinderile de trecere-prin intermediul celor care plătesc impozite prin intermediul persoanelor fizice și nu prin intermediul corporației.
Unele deducții care au fost eliminate includ:
- Deducția de divertismentDeducerea cheltuielilor de lobby local Deducția cheltuielilor de parcare, tranzit în masă sau de transfer
O revizuire a celor mai obișnuite taxe și deduceri independente este necesară pentru a vă ajuta să vă informați cu privire la modificările necesare reținerilor și modificărilor de venituri ale afacerii dvs.
CUMPĂRĂ: 8 Beneficii fiscale pentru angajații independenți
1. Impozitul pe locul de muncă independent
Impozitul pe activități independente se referă la partea angajatorului din impozitele Medicare și Securitatea Socială pe care trebuie să le plătească lucrătorii independenți. Toți cei care lucrează trebuie să plătească aceste taxe, care pentru 2018 sunt de 7, 65% pentru angajați și 15, 30% pentru lucrătorii independenți. Iată cum se descompun ratele:
- Impozit pe securitate socială 6, 2% fiecare pentru angajat și angajator pe primele 132 900 USD salarii1, 45% Impozit pe Medicare fiecare pentru angajat și angajator fără limită salarială
Veți datora o taxă suplimentară Medicare de 0, 9% în următoarele situații:
| Starea înregistrării | Sursa de venit |
| Singur | 200.000 $ |
| Căsătorit depunând împreună | $ de 250.000 |
Pragurile de venit pentru impozitul suplimentar Medicare se aplică nu numai veniturilor din activități independente, ci salariilor, compensațiilor și veniturilor dumneavoastră independente. Deci, dacă aveți 100.000 de dolari în venituri independente și soțul dvs. are un venit salarial de 160.000 $, va trebui să plătiți taxa suplimentară Medicare de 0.9% pe 10.000 USD, prin care venitul dvs. comun depășește pragul de 250.000 USD.
Să plătești taxe suplimentare pentru a fi propriul tău șef nu este distractiv. Vestea bună este că impozitul pe muncă independentă te va costa mai puțin decât ai putea crede, pentru că vei ajunge să deduci jumătate din impozitul pe activul independent din veniturile nete. IRS tratează partea „angajatorului” din impozitul pe activ independent ca o cheltuială pentru afaceri și vă permite să o deduceți în consecință. Mai mult, plătiți doar impozitul pe activ independent pentru 92, 35% din veniturile dvs. nete, nete, brute.
Nu uitați, plătiți primul 7, 65% indiferent de cine lucrați. Și atunci când lucrezi pentru altcineva, plătești indirect partea de angajator, deoarece acești bani angajatorul tău nu își permite să-ți adauge salariul.
2. Home Office
Deducția la birou de acasă este una dintre deducerile mai complexe. Pe scurt, costul oricărui spațiu de lucru pe care îl utilizați în mod regulat și exclusiv pentru afacerea dvs., indiferent dacă îl închiriați sau îl dețineți, poate fi dedus ca cheltuială pentru biroul de acasă. Practic, sunteți pe sistemul de onoare, dar ar trebui să fiți pregătiți să vă apărați deducerea în cazul unui audit IRS. O modalitate de a face acest lucru este să pregătiți o diagramă a spațiului dvs. de lucru, cu măsurători exacte, în cazul în care vi se solicită să trimiteți aceste informații pentru a justifica deducerea dvs., care folosește picioarele pătrate ale spațiului dvs. de lucru în calculul acesteia.
Pe lângă spațiul de birou în sine, cheltuielile pe care le puteți deduce pentru biroul de acasă includ procentul de afaceri al dobânzii ipotecare deductibile, deprecierea locuinței, impozitele pe proprietate, utilitățile, asigurarea proprietarilor de locuințe și întreținerea locuinței pe care le plătiți pe parcursul anului. Dacă biroul tău de acasă ocupă 15% din casa ta, de exemplu, 15% din factura ta electrică anuală devine deductibilă din impozite. Unele dintre aceste deduceri, cum ar fi dobânda ipotecară și deprecierea locuinței, se aplică numai celor care dețin mai degrabă decât să își închirieze spațiul de birou de acasă.
Aveți două opțiuni pentru calcularea deducției de la biroul de acasă: metoda standard și opțiunea simplificată și nu trebuie să utilizați aceeași metodă în fiecare an. Metoda standard necesită să vă calculați cheltuielile efective de birou de acasă. Opțiunea simplificată vă permite să multiplicați o rată determinată de IRS în funcție de metrajul pătrat al biroului de acasă. Pentru a utiliza opțiunea simplificată, biroul tău de acasă nu trebuie să fie mai mare de 300 de metri pătrați și nu poți deduce amortizarea sau deducerile detaliate.
Opțiunea simplificată ar putea fi o alegere clară dacă sunteți apăsat de timp sau nu puteți reuni o înregistrare bună a cheltuielilor deductibile de birou de acasă. Cu toate acestea, deoarece opțiunea simplificată este calculată în 5 dolari pe pătrat pătrat, cu maximum 300 de metri pătrați, cel mai mare pe care îl veți putea deduce este 1.500 USD. Dacă doriți să vă asigurați că revendicați cel mai mare birou de acasă. deducția la care aveți dreptul, veți dori să calculați deducția folosind atât metode obișnuite, cât și simplificate. Dacă alegeți metoda standard, calculați deducția folosind formularul IRS 8829, Cheltuieli pentru utilizarea afacerii dvs. de acasă.
3. Internet și facturi telefonice
Indiferent dacă revendicați deducerea de la biroul de acasă, puteți deduce cheltuielile de pe telefonul de afaceri, fax și internet. Cheia este să deducem doar cheltuielile legate direct de afacerea dvs. Dacă aveți un singur telefon, nu ar trebui să deduceți întreaga factură lunară, care include atât utilizarea personală, cât și cea pentru afaceri. Ar trebui să deduceți doar costurile care se referă în mod specific la afacerea dvs. Dacă aveți o a doua linie telefonică pe care o utilizați exclusiv pentru afaceri, puteți deduce 100% din costul respectiv. În același punct, deduceți doar cheltuielile dvs. lunare pe internet în proporție de cât timp din timpul dvs. online este legat de afaceri - poate de 25% la 50%.
4. Primele de asigurări de sănătate
5. Mese
O masă este o afacere deductibilă pentru afaceri atunci când călătoriți pentru afaceri sau distrați un client. Masa nu poate fi luxoasă sau extravagantă în circumstanțe și puteți deduce 50% din costul real al mesei dacă vă păstrați încasările sau 50% din indemnizația de masă standard dacă țineți evidența timpului, a locului și a scopului afacerii dvs. călătorește, dar nu chitanțele tale reale de masă. Pranzul pe care îl mănânci singur la birou nu este deductibil de taxe.
6. Călătorii
Pentru a vă califica drept deducere fiscală, călătoriile de afaceri trebuie să dureze mai mult decât o zi de lucru obișnuită, să vă solicite să vă dormiți sau să vă odihniți și să aveți loc departe de zona generală a casei dvs. fiscale (de obicei, în afara orașului în care se află afacerea dvs.).
În plus, pentru a fi considerat o călătorie de afaceri, ar trebui să aveți un scop specific de afaceri planificat înainte de a pleca de acasă și trebuie să vă angajați efectiv în activitatea de afaceri - cum ar fi găsirea de noi clienți, întâlnirea cu clienții sau învățarea de noi abilități legate direct de afacerea dvs., în timp ce esti pe drum. Înmânarea cărților de vizită la un bar în timpul petrecerii burlacilor a prietenului tău nu va face deductibilă călătoria ta la Vegas. Păstrați înregistrări și încasări complete și exacte pentru cheltuielile și activitățile dvs. de călătorie de afaceri, deoarece această deducție trage adesea control din IRS.
Cheltuielile de călătorie deductibile includ costul transportului către și de la destinație (cum ar fi tariful de avion), costul transportului la destinație (cum ar fi închiriere de mașini, tarif Uber sau bilete de metrou), cazare și masă. Nu puteți deduce cheltuieli extravagante sau extravagante, dar nici nu trebuie să alegeți cele mai ieftine opțiuni disponibile. Voi, nu și colegii dvs. contribuabili, veți plăti cea mai mare parte a costurilor dvs. de călătorie, așa că este în interesul dvs. să le mențineți rezonabile.
Cheltuielile dvs. de călătorie pentru afaceri sunt 100% deductibile, cu excepția meselor, care sunt limitate la 50%. Dacă călătoria dvs. combină afacerile cu plăcerea, lucrurile se complică mult; pe scurt, puteți deduce doar cheltuielile aferente porțiunii de afaceri a călătoriei dvs. și nu uitați că partea de afaceri trebuie să fie planificată înainte.
7. Utilizarea vehiculului
Când îți folosești mașina pentru afaceri, cheltuielile pentru aceste unități sunt deductibile din taxe. Asigurați-vă că păstrați înregistrări excelente despre data, kilometrajul și scopul pentru fiecare călătorie și nu încercați să revendicați călătoriile cu mașina personală ca călătorii cu mașina de afaceri. Puteți calcula deducția utilizând fie rata standard de kilometri (determinată anual de IRS; este de 54, 5 cenți pe milă în 2018), fie cheltuielile efective.
Rata standard de kilometri este cea mai ușoară, deoarece necesită păstrarea și calcularea minimă a înregistrărilor. Trebuie doar să scrieți kilometri de afaceri pe care îi conduceți și datele pe care le conduceți. Apoi, înmulțiți-vă numărul total de afaceri anuale cu rata standard de kilometraj. Această sumă este cheltuiala dvs. deductibilă.
Pentru a utiliza metoda cheltuielilor efective, trebuie să calculați procentul de conducere pe care l-ați efectuat pentru afaceri pe tot parcursul anului, precum și costul total de exploatare a mașinii dvs., inclusiv gaze, schimbări de petrol, taxe de înmatriculare, reparații și asigurări auto. Dacă ați cheltuit 3.000 de dolari pentru cheltuieli de exploatare a mașinii și ați folosi mașina pentru afaceri 10% din timp, deducerea dvs. va fi de 300 $. Ca și în cazul deducției de la biroul de acasă, poate merita să calculați deducerea în ambele moduri, astfel încât să puteți solicita suma mai mare.
8. Interes
Dobânda pentru un împrumut de afaceri de la o bancă este o cheltuială de afaceri deductibilă din impozit. Interesul cardului de credit nu este deductibil din impozit atunci când suportați dobânda pentru achiziții personale, dar când dobânda se aplică cumpărăturilor de afaceri, aceasta este deductibilă din impozit. Acestea fiind spuse, este întotdeauna mai ieftin să cheltuiți doar banii pe care îi aveți deja și să nu suportați deloc cheltuieli cu dobânzile. O deducere fiscală vă oferă doar o parte din banii dvs. înapoi, nu toți, așa că încercați să evitați împrumutul de bani. Cu toate acestea, pentru unele companii, împrumuturile pot fi singura modalitate de a se dezvolta, de a susține afacerea prin perioade lente sau de a se ridica pentru perioade aglomerate.
9. Publicații și abonamente
Costul revistelor de specialitate, al revistelor și al cărților legate direct de afacerea dvs. este deductibil din impozite.Un ziar zilnic, de exemplu, nu ar fi suficient de specific pentru a fi considerat o cheltuială pentru afaceri, dar un abonament la „Noutățile restaurantului națiunii” ar fi fii deductibil din taxe dacă ești proprietar de restaurant, iar setul de cutii „Bucătărie modernistă” de câteva sute de dolari de Nathan Myhrvold este o achiziție legitimă de carte pentru un bucătar personal cu activitate de sine stătătoare.
10. Educație
Orice cheltuieli de educație pe care doriți să le deduceți trebuie să fie legate de menținerea sau îmbunătățirea abilităților dvs. pentru afacerea dvs. existentă; costul orelor de pregătire pentru o nouă linie de lucru nu este deductibil. Dacă sunteți un consultant imobiliar, a lua un curs numit „Analiza investițiilor imobiliare” pentru a vă perfecționa abilitățile ar fi deductibil din impozit, dar o clasă despre cum să înveți yoga nu ar fi.
11. Asigurări de afaceri
Plătiți prime pentru orice tip de asigurare pentru a vă proteja afacerea, cum ar fi asigurarea împotriva incendiilor, asigurarea de credit, asigurarea auto pe un vehicul de afaceri sau asigurarea de răspundere civilă? Dacă da, puteți deduce primele dvs. Unii nu le place să plătească primele de asigurare, deoarece le percep ca o pierdere de bani dacă nu trebuie să depună niciodată o cerere. Deducerea impozitelor de asigurare de afaceri poate ajuta la ușurarea acestui displace.
12. Chiria
13. Costuri de pornire
IRS necesită, de obicei, să deduceți cheltuielile majore în timp ca cheltuieli de capital, mai degrabă decât toate simultan. Cu toate acestea, puteți deduce până la 5.000 de dolari din costurile de pornire a întreprinderii. Exemple de costuri de pornire deductibile din taxe includ cercetarea de piață și călătoriile legate de începerea afacerii dvs., identificarea locațiilor potențiale de afaceri, publicitate, comisioane de avocat și taxe de contabil. Dacă înființați o corporație sau un SRL pentru afacerea dvs., puteți deduce până la 5.000 de dolari mai mult în costuri de organizare, cum ar fi comisioane de depunere de stat și taxe legale. Taxele profesionale pentru consultanți, avocați, contabili și altele asemenea sunt deductibile oricând, chiar dacă nu sunt costuri de pornire. Cheltuielile comerciale, cum ar fi achiziționarea de echipamente sau vehicule, nu sunt considerate costuri de pornire, dar pot fi amortizate sau amortizate ca cheltuieli de capital.
01:06Cont SEP: Jessica Perez
14. Publicitate
Plătești pentru reclame Facebook, anunțuri Google, site web, panou publicitar, reclamă TV sau pliante expediate prin poștă? Costurile pe care le suporti pentru a face reclama afacerii tale sunt deductibile din impozite. Puteți deduce chiar și costurile de publicitate care încurajează oamenii să doneze caritate, punând și numele companiei dvs. în fața publicului, în speranța de a câștiga clienți. Un semn publicitar „Holiday Toy Drive sponsorizat de Robert’s Hotdogs”, de exemplu, ar fi deductibil din taxe.
15. Contribuții la planul de pensionare
O deducție pe care o puteți angaja în afaceri pentru dvs. este deosebit de utilă: deducerea pentru contribuțiile la planul de pensionare independenți. Contribuțiile la SEP-IRAs, IRA SIMPLE și solo 401 (k) îți reduc factura acum și te ajută să crești câștigurile din investiții amânate din impozite pentru mai târziu.
Pentru anul fiscal 2019, de exemplu, ați putea contribui în mod fezabil la cât mai mult de 19.000 USD în salariu amânat (25.000 USD, cu contribuția de recuperare de 6.000 USD, dacă aveți 50 de ani sau mai mult), plus încă 25% din câștigurile dvs. independente nete. după deducerea unei jumătăți a impozitului pe activități independente și a contribuțiilor pentru dvs., până la un maxim de 56.000 USD (fără a număra contribuții de captură) pentru ambele categorii de contribuții, cu un număr de 401 (k).
În 2020, limita contribuției s-a ridicat la 19.500 USD (contribuție de recuperare de 6.500 USD pentru un total de 26.000 USD). Iar contribuția maximă pe care o puteți aduce angajatorului dvs. crește până la 57.000 de dolari (cu contribuția de recuperare, dacă sunteți suficient de vechi, adică 63.500 de dolari).
Limitele contribuției variază în funcție de tipul planului și IRS ajustează maximele anual. Desigur, nu puteți contribui mai mult decât câștigați, iar acest beneficiu vă va ajuta doar dacă aveți suficiente profituri pentru a profita de acesta.
Linia de jos
Cele mai multe deduceri fiscale pentru întreprinderile mici sunt mai complicate decât descrie acest scurt rezumat - vorbim despre codul fiscal, până la urmă - dar acum aveți o bună introducere în elementele de bază. Există, de asemenea, mai multe deducții disponibile decât cele enumerate aici, dar acestea sunt unele dintre cele mai mari. Materialele de birou, taxele de procesare a cărților de credit, taxele de pregătire a impozitelor și reparațiile și întreținerea bunurilor și echipamentelor de afaceri sunt, de asemenea, deductibile și, totuși, alte cheltuieli de afaceri pot fi depreciate sau amortizate, ceea ce înseamnă că puteți deduce o cantitate mică din cost în fiecare an timp de câțiva ani.
Amintiți-vă, de fiecare dată când nu sunteți sigur dacă un cost reprezintă o cheltuială de afaceri legitimă, întrebați-vă „Este o cheltuială obișnuită și necesară în linia mea de lucru?” Aceasta este aceeași întrebare pe care IRS o va pune atunci când vă examinați deducțiile dacă vă auditați. Dacă răspunsul este nu, nu luați deducerea. Și dacă nu sunteți sigur, căutați ajutor profesionist cu decontul de impozit pentru afaceri de la un contabil public certificat.
Surse articol
Investopedia solicită scriitorilor să folosească surse primare pentru a-și susține activitatea. Acestea includ cărți albe, date guvernamentale, raportări originale și interviuri cu experți din industrie. De asemenea, facem referire la cercetările originale ale altor editori de renume, după caz. Puteți afla mai multe despre standardele pe care le urmăm în producerea de conținut precis și nepărtinitor în politica noastră editorială.-
Serviciul de Venituri Interne. „Reforma fiscală: Ce este nou pentru afacerea ta”, paginile 3–4. Accesat la 19 octombrie 2019.
-
Serviciul de Venituri Interne. "Dispoziții privind reforma fiscală care afectează persoanele fizice." Accesat la 19 octombrie 2019.
-
Serviciul de Venituri Interne. "Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă, dispoziția 11011 Secțiunea 199A - Întrebări frecvente privind deducerea veniturilor în afaceri." Accesat pe 9 octombrie 2019.
-
Congresul Statelor Unite. "HR1 - Act care prevede reconcilierea în conformitate cu titlurile II și V din rezoluția concomitentă privind bugetul pentru anul fiscal 2018". Accesat pe 9 octombrie 2019.
-
Administrația de securitate socială. „Dacă sunteți angajați pe cont propriu”, pagina 1. Accesat pe 9 octombrie 2019.
-
Serviciul de Venituri Interne. „Subiectul nr. 554 Impozitul pe muncă independentă.” Accesat pe 9 octombrie 2019.
-
Serviciul de Venituri Interne. "Publicația 587 (2018), Utilizarea afacerilor din casa ta." Accesat pe 9 octombrie 2019.
-
Serviciul de Venituri Interne. „Despre Formularul 8829, Cheltuieli pentru utilizarea afacerii din casa dvs.” Accesat pe 9 octombrie 2019.
-
Serviciul de Venituri Interne. "Publicația 535 (2018), Cheltuieli pentru afaceri." Accesat pe 9 octombrie 2019.
-
Serviciul de Venituri Interne. „Cheltuieli pentru călătorii, cadouri și mașini”, pagina 5. Accesat pe 9 octombrie 2019.
-
Serviciul de Venituri Interne. „Ghid fiscal pentru întreprinderi mici”, pagina 40. Accesat la 9 octombrie 2019.
-
Serviciul de Venituri Interne. „Planuri de pensionare pentru afaceri mici (SEP, SIMPLE și planuri calificate)”, pagina 2. Accesat la 9 octombrie 2019.
-
Serviciul de Venituri Interne. „Planuri de pensionare pentru afaceri mici (SEP, SIMPLE și planuri calificate)”, pagina 18. Accesat la 9 octombrie 2019.
Articole similare
Deducții / credite fiscale
Cele mai neglijate Deducții fiscale
Impozite pentru afaceri mici
Impozite comerciale: Nu plătiți mai mult decât trebuie
Securitate Socială
Cum funcționează securitatea socială pentru angajații independenți
Deducții / credite fiscale
Deducțiile fiscale bazate pe asigurare pe care le puteți lipsi
Impozit pe venit
Care sunt cele mai bune modalități de a reduce venitul impozabil?
Deducții / credite fiscale
Iată care sunt deducerile pe care le-ați pierdut din cauza modificărilor legii fiscale
Link-uri pentru parteneriTermeni înrudiți
Definiția Legii privind contribuțiile pe cont propriu (SECA) Definiția Impozitul pe Legea privind contribuțiile pe cont propriu (SECA) este o formă de impozite pe care proprietarii de afaceri independenți trebuie să le plătească pe veniturile lor din activități independente. mai multe Legea federală privind contribuțiile în asigurări (FICA) Legea federală privind contribuțiile în asigurări (FICA) este o taxă pe salariu din SUA dedusă pentru finanțarea programelor de securitate socială și Medicare. mai mult Venit brut ajustat modificat (MAGI) IRS utilizează venitul brut ajustat (MAGI) pentru a determina dacă vă calificați pentru anumite beneficii fiscale. mai mult Cont individual de pensionare (IRA) Un cont individual de pensionare (IRA) este un instrument de investiții pe care indivizii îl folosesc pentru a câștiga și aloca fonduri pentru economiile de pensionare. mai multe Cheltuieli ordinare și necesare (O & NE) Definiție Cheltuielile obișnuite și necesare suportate de persoane fizice pentru angajarea în muncă sau primară sunt de obicei deductibile din impozit în anul în care sunt suportate. mai mult Allowance Mileage O indemnizație de kilometri este rata la care IRS presupune că plătitorii de taxe deduc kilometri conduși drept cheltuieli în scopuri aprobate. Mai Mult