401 (k) Plan vs. 457 Plan: o imagine de ansamblu
Planurile 401 (k) și 457 planuri sunt două tipuri de servicii de venituri interne (IRS) - planuri de economisire a pensiei angajaților avantajați de impozit, avantajate de taxe. Ca planuri avantajoase din punct de vedere fiscal, participanților li se permite să depună bani pretax care apoi se compun fără a fi impozitați până la retragerea acestora.
Aceste conturi de economii de pensionare au fost concepute pentru a servi ca un picior al faimosului scaun cu trei picioare de pensionare: pensie la locul de muncă, securitate socială și economii personale de pensionare. Pe măsură ce pensiile la locul de muncă devin învechite, totuși, economiile personale de pensionare au devenit din ce în ce mai mult ca plan de pensionare primar al majorității oamenilor, împreună cu securitatea socială.
401 (k) planurile și 457 planuri funcționează în mod similar, principala diferență fiind cine are voie să participe la fiecare.
Cheie de luat cu cheie
- 401 (k) planurile și 457 planuri sunt ambele planuri de economisire a pensiilor avantajoase din punct de vedere fiscal.401 (k) planurile sunt oferite de angajatori privați, în timp ce 457 planuri sunt oferite de guvernele locale și de stat și unele nonprofit. deoarece 457 de planuri nu sunt reglementate de ERISA, unele aspecte, cum ar fi contribuțiile de recuperare, retragerile anticipate și distribuțiile de dificultăți, sunt tratate diferit.
401 (k) Planuri
401 (k) planurile sunt oferite de către angajatorii privați, cu scop lucrativ și unii angajatori non-profit. Planurile 401 (k) sunt tipul cel mai obișnuit de plan de pensie cu contribuții definite. 401 (k) planurile sunt considerate planuri de pensionare calificate și, prin urmare, sunt supuse Legii din 1974 privind securitatea venitului la pensionare a angajaților (ERISA).
Angajatorii care sponsorizează planurile 401 (k) pot aduce contribuții corespunzătoare sau neelective la plan în numele angajaților eligibili. Câștigurile dintr-un plan 401 (k) se acumulează pe bază de impozitare amânată. Planurile 401 (k) oferă un meniu cu opțiuni de investiții care sunt prescrise de sponsor, iar participanții aleg cum să investească banii. Începând cu 2019, planurile au o limită maximă anuală de contribuție de 19.000 USD. Pentru angajații cu vârsta peste 50 de ani, ambele planuri conțin o prevedere de recuperare care permite până la 6.000 de dolari în contribuții suplimentare. (Aceste cifre se ridică la 19 500 $ și 6 500 USD în 2020).
Retragerile de la 401 (k) luate înainte de vârsta de 59½ au drept consecință o penalitate de 10% din impozitul de retragere anticipată. Cu toate acestea, participanții la plan pot face retrageri anticipate fără o penalizare de la 401 (k) în cadrul „greutăților financiare”, definite de fiecare plan 401 (k).
457 Planuri
457 (b) planurile sunt planuri de pensionare pentru angajații avantajați de IRS, sancționate de IRS, oferite de angajatorii publici de stat și locali și de unii angajatori non-profit. Acestea sunt printre cele mai puțin obișnuite forme de planuri de pensionare cu contribuții definite.
Ca planuri cu contribuții definite, ambele planuri 401 (k) și 457 sunt finanțate atunci când angajații contribuie prin deduceri de salarizare; participanții la fiecare plan au pus deoparte un procent din salariul lor pentru a-și pune în contul de pensionare. Aceste fonduri trec în contul de pensionare fără a fi impozitate, cu excepția cazului în care participantul deschide un cont Roth și orice creștere ulterioară a conturilor nu este impozitată.
Începând cu 2019, limita maximă anuală de contribuție pentru 457 de planuri este de 19.000 USD. Pentru angajații cu vârsta peste 50 de ani, ambele planuri conțin o prevedere de recuperare care permite până la 6.000 de dolari în contribuții suplimentare. (Contribuțiile admise la „cele mai multe 457 de planuri” se vor ridica la 19 500 $ și 6 500 $, cum ar fi planurile 401 (k), în 2020.) Contribuțiile la fiecare plan califică angajatul pentru un „credit fiscal”. 401 (k) și 457 planuri.
Totuși, 457 de planuri sunt un tip de plan de pensionare necalificat avantajat de taxe și nu sunt reglementate de ERISA. Deoarece regulile ERISA nu se aplică pentru 457 de conturi, IRS nu evaluează o penalitate de retragere timpurie pentru 457 de participanți care scot bani înainte de vârsta de 59½ ani, deși suma preluată este în continuare supusă impozitelor normale pe venit.
457 de planuri sunt prevăzute cu o dublă prevedere de captură pe care planurile 401 (k) nu le au. Această prevedere este concepută pentru a permite participanților care se apropie de pensionare să compenseze anii în care nu au contribuit la plan, dar au fost eligibili pentru a face acest lucru. În 2019 această prevedere ar permite unui angajat să contribuie cu până la 38.000 USD la un plan; în 2020, aceasta ar fi de 39.000 USD.
În condițiile potrivite, un participant la un plan de 457 poate să contribuie cu 38.000 USD la planul său într-un an în 2019 - și 39.000 USD în 2020.
În timp ce ambele planuri permit retrageri anticipate, circumstanțele de calificare pentru eligibilitatea retragerii anticipate sunt diferite. Cu 457 de conturi, distribuțiile de greutăți sunt permise după o „urgență neprevăzută”, care trebuie să fie specificate în limbajul planului.
Atât planurile guvernamentale 457, cât și cele neprofit 457 permit contractanților independenți să participe. Contractorii independenți nu sunt eligibili să participe la planurile 401 (k).
consideratii speciale
Întrucât 457 de planuri sunt planuri de pensionare necalificate, este posibil să contribuim atât la un plan 401 (k) cât și la 457 în același timp. Mulți mari angajatori guvernamentali oferă ambele planuri. În astfel de cazuri, participantul comun poate contribui la sume maxime pentru ambele.
