Ce este un plan 401 (k)?
Un plan 401 (k) este un cont de pensionare cu contribuții definite, cu avantaje fiscale, oferit de mulți angajatori angajaților lor. Este numit după o secțiune a Codului veniturilor interne din SUA. Lucrătorii pot aduce contribuții la conturile lor 401 (k) prin reținerea automată a salarizării, iar angajatorii lor pot corespunde cu o parte sau cu toate aceste contribuții. Veniturile investiționale într-un plan tradițional 401 (k) nu sunt impozitate până când angajatul retrage acești bani, de obicei după pensionare. Într-un plan Roth 401 (k), retragerile pot fi scutite de impozite.
Cheie de luat cu cheie
- Un plan 401 (k) este un cont de pensionare sponsorizat de companie la care pot contribui angajații. Angajatorii pot contribui, de asemenea, la contribuții corespunzătoare. Există două tipuri de bază de 401 (k) s - tradiționale și Roth - care diferă în primul rând în modul în care sunt impozitate. sunt făcute, dar retragerile lor sunt impozitate. Cu un Roth, angajații aduc contribuții cu venituri post-impozitare, dar pot face retrageri fără impozit.
Înțelegerea planurilor 401 (k)
Există două tipuri de bază de conturi 401 (k): tradiționale 401 (k) s și Roth 401 (k) s, uneori denumite „cont Roth desemnat”. Cele două sunt similare în multe privințe, dar sunt impozitate în moduri diferite. Un lucrător poate avea fie un tip de cont, fie ambele tipuri.
Contribuie la un plan 401 (k)
A 401 (k) este ceea ce este cunoscut sub numele de plan cu contribuții definite. Angajatul și angajatorul pot aduce contribuții în cont, până la limitele în dolari stabilite de Serviciul de venituri interne. În schimb, pensiile tradiționale (care nu trebuie confundate cu cele 401 (k) tradiționale) sunt denumite planuri cu prestații definite; angajatorul este responsabil pentru furnizarea unei sume specifice de bani salariatului la pensionare.În ultimele decenii, 401 (k) planurile au devenit mai abundente și pensiile tradiționale din ce în ce mai rare, deoarece angajatorii au schimbat responsabilitatea și riscul de a economisi pentru pensionare. angajaților lor.
Angajații sunt, de asemenea, responsabili pentru alegerea investițiilor specifice din conturile lor 401 (k), din selecția pe care o oferă angajatorul lor. Aceste oferte includ, de obicei, un sortiment de acțiuni și fonduri mutuale de obligațiuni, precum și fonduri la data țintă care dețin un amestec de acțiuni și obligațiuni adecvate din punct de vedere al riscului pentru momentul în care acea persoană se așteaptă să se pensioneze. Acestea pot include, de asemenea, contracte de investiții garantate (GIC) emise de companiile de asigurări și uneori stocurile proprii ale angajatorului.
Maximele de contribuție
Suma maximă pe care un angajat sau un angajator poate contribui la un plan 401 (k) este ajustată periodic pentru a ține cont de inflație. Începând cu 2019, limitele de bază ale contribuțiilor angajaților sunt de 19.000 USD pe an pentru lucrătorii cu vârsta sub 50 de ani și 25.000 de dolari pentru cei 50 de ani și mai mult (inclusiv contribuția de recuperare de 6.000 de dolari). Dacă angajatorul contribuie, de asemenea (sau dacă salariatul alege să aducă contribuții ulterioare, nedeductibile după impozit, în contul lor tradițional 401 (k)), contribuția totală a angajatului / angajatorului pentru lucrătorii sub 50 de ani este acoperită cu o valoare de 56.000 USD, sau 100 % din compensația angajaților, indiferent de cea mai mică. Pentru cei peste 50 de ani, limita este de 62.000 USD.
În 2020, toate aceste cifre cresc. Contribuțiile de bază se ridică la 19.500 de dolari, iar accesul la 6.500 de dolari. Plafonul, inclusiv contribuțiile angajatorilor, devine 57.000 - 63.500 USD pentru cei 50 de ani și mai mari.
Potrivirea angajatorilor
Angajatorii care se potrivesc cu contribuțiile angajaților lor utilizează diferite formule pentru a calcula acea potrivire. Un exemplu obișnuit ar putea fi 50 de cenți sau 1 dolar pentru fiecare dolar la care contribuie angajatul până la un anumit procent din salariu. Consilierii financiari recomandă adesea ca angajații să încerce să contribuie cu cel puțin suficienți bani la planurile lor de 401 (k) pentru a obține meciul angajatorului complet.
Organizarea contului
Dacă doresc - și dacă angajatorul lor oferă ambele opțiuni - angajații își pot împărți contribuțiile, introducând bani într-un model tradițional 401 (k) și unii într-un Roth 401 (k). Cu toate acestea, contribuția lor totală la cele două tipuri de conturi nu poate depăși limita pentru un cont (cum ar fi 19.500 USD în 2020). Contribuțiile angajatorului pot intra doar într-un cont tradițional 401 (k), unde vor fi supuse impozitului la retragere.
Preluarea retragerilor dintr-un plan 401 (k)
Participanții ar trebui să-și amintească că, odată ce banii lor sunt într-un număr de 401 (k), poate fi greu să se retragă fără penalități. "Asigurați-vă că mai economisiți suficient afară pentru urgențe și cheltuieli pe care le puteți avea înainte de pensionare. Nu puneți toate economiile în 401 (k) în cazul în care nu puteți accesa cu ușurință, dacă este necesar", spune Dan Stewart, CFA ®, președinte Revere Asset Management Inc. din Dallas, Texas.
Veniturile dintr-un cont 401 (k) sunt amânate de impozit în cazul tradiționalului 401 (k) s și fără taxe în cazul Roths. Când proprietarul unui model tradițional 401 (k) efectuează retrageri, acești bani (care nu au fost niciodată impozitați) vor fi impozitați ca venit obișnuit. Proprietarii de cont Roth (care au plătit deja impozitul pe venit pe banii pe care au contribuit la plan) nu vor datora nicio impozit pe retragerile lor, atât timp cât acestea satisfac anumite cerințe.
Atât proprietarii tradiționali, cât și proprietarii Roth 401 (k) trebuie să aibă vârsta de cel puțin 59½ ani sau să îndeplinească alte criterii precizate de IRS, cum ar fi dezactivarea totală și permanentă - atunci când încep să facă retrageri. În caz contrar, se vor confrunta cu o taxă de penalizare suplimentară de distribuire anticipată de 10% peste orice altă taxă pe care o datorează.
Ambele tipuri de conturi sunt, de asemenea, supuse distribuțiilor minime necesare sau RMD-urilor. (Retragerile sunt adesea denumite "distribuții" în limbajul IRS.) După vârsta de 70½ ani, proprietarii de conturi trebuie să retragă cel puțin un procent specificat din planurile lor 401 (k), folosind tabele IRS în funcție de speranța de viață la momentul respectiv. În cazul în care încă lucrează și contul este la angajatorul lor curent, totuși, este posibil să nu fie nevoiți să ia RMD-uri din acel plan. (IRA-urile Roth, spre deosebire de Roth 401 (k) s, nu sunt supuse RMD-urilor în timpul vieții proprietarului.)
Tradițional 401 (k) vs. Roth 401 (k)
Când planurile 401 (k) au devenit disponibile pentru prima dată în 1978, companiile și angajații lor au avut o singură alegere: tradiționalul 401 (k). Apoi, în 2006, a sosit Roth 401 (k) s. Roths este numit pentru fostul senator american William Roth din Delaware, sponsorul principal al legislației din 1997 care a făcut posibilă Roth IRA.
În timp ce Roth 401 (k) s-au încetinit, mulți angajatori le oferă acum. Deci, prima decizie pe care angajații trebuie să o facă adesea este: Roth sau tradițional?
De regulă generală, angajații care se așteaptă să se afle într-o categorie de impozitare marginală mai mică după ce se retrag, ar putea dori să opteze pentru un tradițional 401 (k) și să profite de scăderea impozită imediată. Pe de altă parte, angajații care se așteaptă să se afle într-o categorie mai mare ar putea opta pentru Roth, pentru a putea evita mai târziu impozitele. De exemplu, un Roth ar putea fi alegerea potrivită pentru un lucrător mai tânăr al cărui salariu este relativ redus acum, dar probabil că va crește substanțial în timp. De asemenea, important, mai ales dacă Roth are ani să crească: Fără impozit pe retrageri înseamnă că toți banii pe care contribuțiile câștiga de-a lungul deceniilor de a fi în cont nu sunt impozitați.
Deoarece nimeni nu poate prezice ce rate de impozit vor fi decenii de acum încolo, niciun tip de 401 (k) nu este sigur. Din acest motiv, mulți consilieri financiari sugerează că oamenii își acoperă pariurile, punând o parte din banii lor în fiecare.
Introducere în The 401 (K)
Considerații speciale: schimbarea locurilor de muncă
Când un angajat părăsește o companie unde are un plan 401 (k), în general au patru opțiuni:
1. Retrage banii
Aceasta este, de obicei, o idee proastă, cu excepția cazului în care angajatul are nevoie absolut de numerar pentru un scop urgent, cum ar fi o factură medicală. Nu numai că banii vor fi impozabili în anul retras, dar și angajatul poate fi lovit cu taxa suplimentară de distribuție anticipată de 10%, cu excepția cazului în care sunt peste 59½, cu handicap total și permanent sau dacă nu îndeplinesc celelalte criterii IRS pentru o excepție de la regula.
În cazul IRA-urilor Roth, contribuțiile angajatului pot fi retrase în orice moment fără taxe și fără penalități, însă câștigurile vor fi impozabile dacă angajatul are sub 59½ ani și are contul pentru mai puțin de cinci ani. Și chiar dacă angajatul este capabil să retragă banii fără taxe, ei își vor reduce economiile la pensie, pe care le-ar putea regreta mai târziu în viață.
2. Rotiți-l într-un IRA
Prin mutarea banilor într-un IRA la o firmă de intermediere sau o companie de fonduri mutuale, angajatul poate evita impozitele imediate și menține statutul de avantaj al impozitului contului. Mai mult decât atât, angajatul este probabil să aibă o gamă mai largă de opțiuni de investiții într-un IRA decât în planul angajatorului lor.
Sistemul IRS are reguli relativ stricte cu privire la rollovers și modul în care acestea trebuie îndeplinite, iar rularea acestora poate fi costisitoare. În mod obișnuit, instituția financiară care este liniară pentru a primi banii va fi mai mult decât fericită să ajute cu procesul și să evite orice greșeli.
Banii dintr-un 401 (k) sau un IRA sunt de obicei protejați de creditori.
3. Lasă-l cu angajatorul vechi
În multe cazuri, angajatorii vor permite unui angajat care pleacă să țină un cont 401 (k) în vechiul plan, pe termen nelimitat, deși angajatul nu poate contribui în continuare la acesta. Aceasta se aplică în general conturilor în valoare de cel puțin 5.000 USD în cazul conturilor mai mici, angajatorul nu poate oferi salariatului altă opțiune decât să mute banii în altă parte.
Lăsând 401 (k) bani acolo unde este, poate avea sens dacă planul vechiului angajator este bine gestionat, iar angajatul este mulțumit de opțiunile de investiții pe care le oferă. Pericolul este că angajații care își schimbă locul de muncă pe parcursul carierei lor pot lăsa o urmă de planuri vechi 401 (k) și pot uita de unul sau mai mulți dintre ei. Moștenitorii lor s-ar putea să nu știe de existența conturilor.
4. Mută-l la noul angajator
Unele companii permit noilor angajați să mute un vechi 401 (k) în propriul plan. Ca și în cazul unui rol IRA, acest lucru poate menține statutul de amânare a impozitului contului și poate evita impozitele imediate. Ar putea fi o mișcare înțeleaptă dacă angajatul nu este confortabil cu luarea deciziilor de investiții implicate în gestionarea unui IRA de transfer și ar prefera să lase o parte din acea lucrare administratorului noului plan.
În plus, dacă angajatul are aproape 70 de ani, rețineți că banii aflați într-un număr de 401 (k) la angajatorul actual nu sunt supuși RMD-urilor. Mutarea banilor va proteja mai multe active de pensionare sub această umbrelă.
