Angajații care participă la planurile lor corporative 401 (k) au la dispoziție câteva opțiuni diferite atunci când părăsesc compania. Consecințele fiscale cu care se confruntă depind de ce opțiune alege. Normele care guvernează acest tip de tranzacție pot fi oarecum complexe și, în unele cazuri, restrictive. Este important să înțelegeți aceste reguli pentru a evita erorile fiscale costisitoare care vă pot perturba substanțial planul de pensionare.
Cheie de luat cu cheie
- Dacă vă încasați 401 (k) după ce ați părăsit angajatorul, veți fi supus impozitelor și eventual taxe de retragere anticipată. Dacă vă lăsați fondurile în numărul 401 (k) al fostului dvs. angajator, nu veți plăti impozite sau taxe, dar nu mai puteți contribui la plan. Dacă vă plasați fondurile într-un IRA sau un plan 401 (k) sponsorizat de noul dvs. angajator, ar trebui să o faceți direct, de la un plan la altul fără să vă ocupați vreodată de bani, pentru a evita impozitele potențiale și taxele de retragere anticipată.
Trei opțiuni
401 (k) participanții la plan au trei alternative generale de ales din momentul în care își părăsesc angajatorii. Fiecare opțiune se referă la un set diferit de reguli fiscale.
1. Cash Out
Aceasta este poate cea mai simplă alegere atunci când vine vorba de a scoate bani dintr-un plan de pensionare 401 (k) sau alt plan. Cecul din plan este fie plătit direct proprietarului planului, fie este depus direct în banca proprietarului sau în contul de investiții cu amănuntul.
Aceasta este, de asemenea, cea mai scumpă opțiune, deoarece participantul va plăti impozitul la cote obișnuite de venit pe soldul retras. Participanții cu vârsta sub 59½ ani se vor confrunta, de asemenea, cu o penalitate suplimentară de 10% pentru retragerea anticipată a fondurilor. Atunci când luați în considerare impozitele de stat, factura fiscală totală poate atinge cu ușurință 45% sau mai mare, în funcție de ce categorie de impozitare este participantul.
Cu toate acestea, costul real al acestei alegeri provine din oportunitatea pierdută pentru ca acești bani să continue să crească fără taxe sau impozite amânate, iar acest lucru poate reduce oul de cuib al participantului în anii de mai târziu cu zeci sau chiar sute de mii de dolari.
2. Lasă-l singur
Aceasta este în mod evident cea mai simplă opțiune, deoarece participantul nu face nimic și lasă planul cu custodele planului fostului angajator. Nu există nicio consecință fiscală pentru această opțiune. Cu toate acestea, nu puteți continua să aduceți contribuții la plan.
3. Rotiți-l
Aceasta este probabil cea mai comună alegere făcută de foștii participanți la plan. Cei care aleg această rută vor direcționa deținătorul planului pentru a-și trimite banii fie la alte 401 (k) - dacă devin angajați la o companie care oferă un plan care acceptă roluri din alte planuri - sau altfel la un IRA.
După ce efectuați un rolet indirect, nu puteți executa altul timp de 12 luni.
Dacă fondurile de preluare vin către participant sub formă de cec, atunci verificarea va fi efectuată către următorul plan sau custodele contului și nu participantul. Participantul are apoi 60 de zile pentru a depune banii la acel custodian. În cazul în care participantul nu reușește să facă acest lucru, întreaga sumă a cecului va fi considerată o distribuție de către Serviciul de venituri interne (IRS) și supusă tuturor impozitelor și penalităților aplicabile.
Cei care doresc să evite această posibilă dilemă pot face acest lucru alegând ca banii să fie rambursați direct în noul plan sau cont, proces în care nici un cec nu va fi trimis către participant. Din acest motiv, majoritatea planificatorilor financiari și a experților în planurile de pensionare susțin rolele directe față de rolurile indirecte.
Cei care aleg un rol indirect 401 (k) planifică o restricție suplimentară: pot face acest lucru doar o singură dată într-o perioadă de 12 luni. Dacă fac din nou acest lucru înainte de expirarea unui an, atunci întregul sold al celui de-al doilea rol va fi contorizat ca distribuție. Această limită de timp trebuie respectată între fiecare rol indirect indirect și nu trece de anul calendaristic.
Dacă sunteți un angajat mai în vârstă, trecerea peste 401 (k) a angajatorului dvs. anterior în planul noului dvs. angajator vă va proteja de datoriile minime necesare pe acești bani dacă încă lucrați acolo la 70 de ani.
excepţii
Deși majoritatea retragerilor de la 401 (k) sau alte planuri calificate de către participanții cu vârsta sub 59½ sunt supuse pedepsei de retragere anticipată de 10%, există cinci excepții de la această regulă. Retragerile fără penalități sunt permise în următoarele cazuri:
- Retrageri care sunt folosite pentru a plăti impozitele înapoi la IRSDistribuțiile făcute pe moșia participantului după moartea sa Distribuții făcute unui participant care a devenit permanent handicap Distribuții luate de participant pentru a plăti cheltuieli medicale nerambursate care depășesc 10% din valoarea brută ajustată a participantului venit pentru anul respectiv Distribuții care sunt luate ca parte dintr-o serie de plăți periodice substanțial egale, care au fost aprobate de IRS
Regula NUA
Angajații care au achiziționat acțiuni din stocul companiei lor în cadrul planului 401 (k) sunt eligibili pentru a primi tratament fiscal favorabil asupra acțiunilor lor atunci când trec peste restul soldurilor planului, atât timp cât sunt respectate anumite reguli. Regula de apreciere netă nerealizată (NUA) permite angajaților să vândă toate acțiunile din planurile lor într-o singură tranzacție la momentul preluării și să plătească rata mai mică de câștig de capital pe termen lung pentru câștigul tuturor acțiunilor deținute. timp de cel puțin un an la zi.
Această regulă poate scădea substanțial factura fiscală totală pentru angajații care au acumulat un număr mare de acțiuni în planul companiei de-a lungul timpului. Nu există niciodată un motiv pentru a nu-l utiliza pentru cei care dețin acțiuni ale companiei în planurile lor 401 (k).
Linia de jos
Normele fiscale pentru rolurile de 401 (k) pot fi foarte simple pentru cei care aleg fie să ia distribuții de numerar, fie să își lase soldurile planului acolo unde sunt. Normele pentru cei care decid să păstreze statutul avantajat de taxe din soldurile planului lor pot fi oarecum complexe în unele cazuri, însă opțiunea pentru o derulare directă va îndepărta de regulă participantul de eventualele obstacole fiscale. Pentru mai multe informații despre regulile fiscale pentru planurile 401 (k), vizitați site-ul IRS sau consultați consilierul sau consilierul financiar.
