Planurile 401 (k) și planurile 401 (a) sunt două tipuri de planuri de economii de pensie cu contribuții definite oferite de angajatori. Ei își iau numele din secțiunea 401 din Codul veniturilor interne ale Statelor Unite, care le definește.
Diferențele principale dintre un plan 401 (a) și un plan 401 (k) sunt în primul rând în tipurile de angajatori care le oferă și apoi în mai multe dispoziții cheie privind contribuțiile și opțiunile de investiții.
Cheie de luat cu cheie
- 401 (a) planurile sunt oferite în general de către angajatorii guvernamentali și nonprofit, în timp ce planurile 401 (k) sunt mai frecvente în sectorul privat. Deși participarea la un plan 401 (k) nu este obligatorie, cu un plan 401 (a), adesea este. Contribuțiile angajaților la planul 401 (a) sunt determinate de angajator, în timp ce 401 (k) participanții decid cât de mult doresc să contribuie la planul lor.
Cum funcționează planurile 401 (a)
Un plan 401 (a) este în mod normal oferit de agenții guvernamentale, instituții de învățământ și organizații non-profit, mai degrabă decât de corporații. Aceste planuri sunt de obicei personalizate și pot fi oferite angajaților cheie ca un stimulent suplimentar pentru a rămâne cu organizația. Sumele de contribuție ale angajaților sunt stabilite în mod normal de către angajator, iar angajatorul trebuie să contribuie și la plan. Contribuțiile pot fi pre- sau post-impozitare.
Instituțiile de învățământ oferă adesea un plan aferent numit plan 403 (b).
Deoarece angajatorul care sponsorizează stabilește programele de contribuție și de împrumut într-un punct 401 (a), aceste planuri pot fi stabilite în moduri care încurajează angajații să rămână. Participarea angajaților este adesea obligatorie. În cazul în care angajații pleacă, de obicei, își pot retrage banii învestiți prin mutarea lor într-un alt plan de economii de pensionare calificat sau prin achiziționarea unei rente.
Opțiunile de investiții ale planului sunt determinate de angajator și tind să fie limitate. 401 (a) sponsorizate de guvern, în special, planurile pot include doar cele mai sigure și mai conservatoare opțiuni de investiții.
Cum funcționează planurile 401 (k)
Angajatorii din sectorul privat oferă de obicei un plan 401 (k). Un model tradițional 401 (k) permite angajaților să contribuie cu dolari înainte de impozitare din chipul lor de plată în cont și să ia o deducere fiscală pentru contribuțiile lor. Roth 401 (k) s, pe de altă parte, sunt finanțate cu dolari post-impozitare și nu oferă beneficii fiscale în avans. Angajații decid cât de mult doresc să contribuie, până la limitele stabilite de IRS, iar mulți angajatori se potrivesc cu cel puțin o parte din contribuțiile angajaților lor, deși acest lucru nu este obligat legal.
Angajatorul care sponsorizează planul 401 (k) selectează ce opțiuni de investiții vor fi disponibile pentru participanți, deși, în funcție de datoria lor de încredere, trebuie să fie atenți să ofere o gamă mai largă de opțiuni decât sponsorii 401 (a) planurilor des do. Planurile oferă, de obicei, între 15 și 30 de opțiuni de investiții, deși acest număr a scăzut în ultimii ani, deoarece cercetările au indicat că prea multe opțiuni confundă participanții. Activele dintr-un plan 401 (k) se acumulează pe bază de impozitare amânate și, în cazul celor tradiționale 401 (k) s, sunt impozitate ca venit regulat la retragere. Retragerile de la un Roth 401 (k) nu sunt, în general, scutite de taxe.
