Pentru milioane de americani, libertatea oferită de IRA-urile autodirigite, tradiționale și Roth poate fi foarte atrăgătoare. Aceste conturi nu se limitează la selecția restrânsă a investițiilor care sunt de obicei oferite în cadrul planurilor de pensionare sponsorizate de angajatori, cum ar fi planurile 401 (k) sau 403 (b). Aproape orice tip de investiție este permisă în interiorul unui IRA, incluzând acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale, anuități, trusturi de investiții unitare (UIT), fonduri tranzacționate în schimburi (ETF) și chiar imobiliare.
Chiar și planurile calificate sunt autorizate să dețină aproape orice tip de securitate, deși fondurile mutuale, anuitățile și stocurile companiei tind să fie cele trei vehicule primare utilizate în aceste planuri din diferite motive. Există însă câteva limitări în ceea ce privește tipurile de investiții care pot fi efectuate în conturile de pensionare.
Investiții interzise
Lista vehiculelor de investiții care nu pot fi adăpostite într-un IRA sau un plan calificat nu trebuie confundată cu lista tranzacțiilor interzise care nu pot fi făcute cu aceste conturi, cum ar fi să vă împrumutați bani de la un IRA. Când sunt întrebați despre tipurile de investiții care pot fi utilizate în IRA-uri și alte planuri de pensionare, majoritatea instructorilor și experților în planurile de pensionare vor enumera pur și simplu vehiculele neautorizate și apoi vor adăuga precizarea că orice altceva sub soare este permis.
Iată cinci investiții care nu pot fi utilizate în IRA și alte planuri de pensionare, conform publicației IRS 590A.
Asigurare de viata
De regulă generală, niciun tip de contract de asigurare de viață nu poate fi catalogat ca un IRA sau un plan calificat, sau să fie adăpostit într-un astfel de cont sau plan. Aceasta include politici de viață întreagă, universale, pe termen și variabile de orice sumă pentru planurile IRA, SEP și SIMPLE. Planurile calificate conțin o excepție de la această regulă, cunoscută sub denumirea de regulă de beneficii incidentale. Această regulă prevede că planurile calificate au dreptul să achiziționeze o cantitate mică de asigurare de viață pentru un anumit participant la plan. Cu toate acestea, având în vedere că scopul principal al planului este de a oferi prestații de pensionare, valoarea prestației de deces trebuie să fie calificată drept „incidentală” în comparație cu soldul planului.
Tipul de test pe care IRS îl folosește pentru a determina această sumă depinde de tipul de asigurare achiziționat în plan. Planurile de contribuții definite care achiziționează o asigurare de viață întreagă trebuie să îndeplinească testul de 50%, care prevede că valoarea primei cumpărate în plan pentru fiecare angajat nu poate depăși 50% din contribuția totală a angajatorului (plus orice plan de pierderi) în contul fiecărui angajat. Pentru politicile universale pe termen și limita, este de 25% din contribuțiile angajatorului, plus pierderi.
Tipuri de poziții derivate
Orice tip de comerț cu instrumente derivate care are un risc nelimitat sau nedefinit, cum ar fi scrierea apelurilor goale sau distribuirea raportului, este interzis de IRS. Cu toate acestea, mulți custodieri ai IRA vor interzice utilizarea oricăror tipuri de tranzacționare de instrumente derivate în conturile lor, cu excepția scrierii apelurilor acoperite. Acest lucru se datorează faptului că IRA-urile sunt concepute pentru a asigura securitatea pensionării, astfel încât utilizarea instrumentelor speculative, cum ar fi instrumentele derivate, este deseori interzisă. Cei care doresc să tranzacționeze contracte futures sau de opțiuni în cadrul IRA-urilor lor ar trebui să se uite la custodii mai liberali care permit utilizarea altor tipuri de investiții alternative, cum ar fi fonduri speculative sau închirieri de petrol și gaze. Însă majoritatea dintre custodii marilor bănci, brokerajului și IRA-urilor sponsorizate de asigurări nu vor face acest lucru.
Antichitati / colectionari
Un proprietar al IRA care descoperă un obiect de colectare sau un obiect de epocă în valoare de mii de dolari care este pus la vânzare la o vânzare de garaj nu va putea proteja impozitul pe câștigul obținut din vânzarea acestui activ în cadrul unui IRA sau al altor planuri de pensionare. Ștampile, mobilier, porțelan, argintărie antică, cărți de baseball, benzi desenate, opere de artă, pietre prețioase și bijuterii, vin fin, trenuri electrice și alte jucării nu pot fi păstrate în aceste conturi în niciun caz.
"Lucrările de artă au fost excluse din IRA, deoarece la începutul anilor '70 a fost găsită o parte din arta furată din epoca nazistă. Datorită protecției pe care IRA le-ar acorda activelor deținute în cont, guvernul nu a dorit să ofere un vehicul care să poată adăposti lucrarea de artă furată a fost recuperată ", spune Kirk Chisholm, manager de avere la Innovative Advisory Group din Lexington, Mass.
Imobiliare de uz personal
Spre deosebire de ceea ce cred mulți, este posibil să dețină imobiliare direct în interiorul unui IRA. Cu toate acestea, proprietarul IRA nu poate beneficia direct de proprietate în niciun sens, cum ar fi primind venituri din închiriere sau locuind în proprietate. Prin urmare, nu este posibil să cumpărați casa cu bani IRA sau cu planul de pensionare.
"Imobiliarele pot fi deținute într-un IRA, atâta timp cât investițiile nu sunt pe numele dvs. personal; cheltuielile și veniturile imobiliare trebuie plătite și depuse în IRA; nu cumpărați reședința principală sau orice altă casă de vacanță (oferind un beneficiu indirect); nu cumpără și nu vinde proprietăți deja deținute de dvs. sau de orice altă persoană descalificată, de exemplu, soțul, copiii sau soții lor, părinții, bunici și străbunicii, nepoții și strănepoții ", spune Carlos Dias Jr., manager de avere, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.
Mulți custoși ai IRA nu pot facilita proprietatea directă asupra bunurilor imobiliare sau a intereselor de petrol și gaze, iar cei care adesea percep taxe de administrare anuale care sunt mult mai mari decât în mod normal.
Cele mai multe (dar nu toate) monede
La fel ca în cazul tuturor celorlalte tipuri de obiecte de colectare, majoritatea monedelor realizate din aur sau orice alt metal prețios nu sunt permise, cu câteva excepții. Unele monede permise:
- Monede American Eagle (dovadă și non-dovadă) Monede American Buffalo de aur (non-dovadă) American Eagle de argint (dovadă și non-dovadă) Monedele austriace Filarmonice de aur Monede cu frunze de arțar canadian
Pentru a putea fi păstrate în interiorul unui IRA, monedele trebuie să fie foarte pure în conținutul lor mineral și să nu fie văzute ca monedă de colecționar. Krugerrands și vechile monede de aur Double Eagle nu sunt permise deoarece nu respectă acest standard. Dar monedele de aur pe care IRS determină să aibă mai multă valoare reală decât valoarea de colectare pot fi permise.
Linia de jos
Lista investițiilor care nu pot fi realizate în cadrul IRA și al altor planuri de pensionare este minus în comparație cu sortimentul vast de vehicule care pot fi utilizate. Cu toate acestea, este util să știm ce nu poate fi ținut în aceste conturi în unele cazuri.
Pentru mai multe informații despre investiții impermeabile în IRA sau alte planuri de pensionare, consultați consilierul dvs. de pensionare sau financiar.
