9 Pedeapsa

Cuprins

• Retrageri IRA în timpul pensionării
• Ce sunt retragerile IRA fără penalități
• 1. Cheltuieli medicale nerambursate
• 2. Primele de asigurări de sănătate în timpul șomajului
• 3. O handicap permanent
• 4. Cheltuieli cu studii superioare
• 5. Moșteniți un IRA
• 6. Pentru a cumpăra, construi sau reconstrui o casă
• 7. Plăți periodice substanțial egale
• 8. Pentru a îndeplini o levy IRS
• 9. Apelat la serviciu activ
• Ultimul cuvant

Contribuțiile pe care le faceți în contul dvs. individual de pensionare (IRA) sunt destinate să suplimenteze veniturile pe parcursul anilor de pensionare. Cu toate acestea, atât cât doriți să permiteți IRA-urilor dvs. să rămână neatinse până la pensionare, cheltuielile neprevăzute vă pot obliga să retrageți din timp unele dintre aceste active. Distribuțiile IRA tradiționale și Roth pot declanșa o penalitate de 10% dacă le luați prea curând, dar există excepții de retragere anticipată care vă permit să săriți amenda.

Retrageri IRA în timpul pensionării

IRA tradițional

Dacă sunteți în căutarea unei modalități avantajoase din punct de vedere fiscal pentru a economisi pentru pensionare, un IRA tradițional poate încadra factura. IRA-urile tradiționale oferă o scădere de impozit în avans. Puteți deduce contribuțiile dvs. în anul în care le faceți, atât timp cât respectați ghidul de venit. Cu toate acestea, veți plăti impozite pe venituri la retrageri, la cota dvs. de impozit actuală în timpul pensionării.

Roth IRA

Cu un Roth IRA, contribuțiile sunt realizate cu dolari post-impozitare. Asta înseamnă că nu veți obține nicio economie fiscală atunci când adăugați bani în cont. Dar retragerile după vârsta de 59½ ani sunt 100% fără taxe și fără penalități, cu condiția să treacă cel puțin cinci ani de când ai contribuit prima dată la un Roth. Ca bonus suplimentar: vă puteți retrage contribuțiile ori de câte ori doriți, fără taxe sau penalități.

Cheie de luat cu cheie

• Puteți retrage contribuțiile Roth IRA oricând, din orice motiv, fără a plăti impozite sau penalități. Dacă retrageți câștigurile Roth IRA înainte de vârsta de 59½, de obicei se aplică o penalitate de 10%. fiscal, indiferent dacă retrageți contribuții sau câștiguri. În anumite situații aprobate prin IRS, puteți lua retrageri anticipate dintr-un IRA fără nicio penalitate.

Ce sunt retragerile IRA fără penalități

Serviciul de venituri interne (IRS) impune o penalitate de 10% pentru retragerile anticipate de IRA pentru a vă încuraja să vă păstrați intacte economiile de pensionare. Cu toate acestea, este posibil să evitați pedeapsa în anumite situații. Iată nouă cazuri în care puteți lua o retragere timpurie dintr-un IRA tradițional sau Roth fără a fi penalizat.

1. Cheltuieli medicale nerambursate

Pentru a vă califica, trebuie să plătiți cheltuielile medicale în același an calendaristic în care efectuați retragerea. De asemenea, cheltuielile dvs. medicale nerambursate trebuie să depășească 10% din venitul brut ajustat (AGI).

De exemplu, dacă AGI-ul dvs. este de 100.000 USD și cheltuielile dvs. medicale nerambursate sunt de 15.000 USD, cel mai mult pe care îl puteți distribui fără penalități este 5.000 USD - diferența dintre 15.000 USD și 10% din AGI (10.000 USD).

2. Primele de asigurări de sănătate în timpul șomerilor

Dacă sunteți șomer, puteți lua distribuții fără penalități din IRA pentru a plăti primele de asigurare de sănătate. Pentru ca distribuirea să fie eligibilă pentru tratamentul fără penalități, trebuie să îndepliniți aceste condiții:

• Ți-ai pierdut locul de muncă. Ai primit o compensație de șomaj timp de 12 săptămâni consecutive. Ai luat distribuțiile fie în anul în care ai primit compensația de șomaj, fie în anul următor. Ai primit distribuțiile în cel mult 60 de zile de la revenirea la muncă.

3. O handicap permanent

4. Cheltuieli cu studii superioare

Un grad universitar este scump în aceste zile. Dacă depuneți factura pentru cheltuielile de educație, IRA dvs. poate fi o sursă valoroasă de finanțare. Este posibil să evitați penalitatea de 10% atunci când utilizați activele IRA pentru a plăti cheltuielile de educație calificată pentru dumneavoastră, soț / soție sau copilul dumneavoastră.

Cheltuielile cu educația calificată includ studii, taxe, cărți, consumabile și echipamente necesare pentru înscriere. Camera și pensiunea sunt, de asemenea, acoperite pentru studenții care sunt înscriși cel puțin jumătate de normă. Mai mult, IRS are reguli specifice despre cât poți cheltui.

Asigurați-vă că vă consultați cu un profesionist din domeniul fiscal, pentru a stabili dacă cheltuielile dvs. sunt calificate. De asemenea, consultați școala pentru a vă asigura că îndeplinește cerințele pentru a face parte din program.

5. Moșteniți un IRA

Dacă sunteți beneficiarul unui IRA, retragerile dvs. nu sunt supuse pedepsei de retragere anticipată de 10%.

Excepția nu se aplică dacă sunteți soțul titularului contului inițial, sunteți singurul beneficiar și alegeți un transfer al soțului (în cazul în care treceți fondurile în propriul IRA care nu este moștenit). În acest caz, IRA este tratat ca și cum ar fi al tău, pentru a începe. Aceasta înseamnă că se aplică în continuare penalitățile de retragere anticipată de 10%.

Furnizorul dvs. de IRA ar trebui să raporteze suma pe care o retrageți ca distribuție de deces, incluzând codul „4” în caseta șapte din formularul IRS 1099-R, formularul folosit pentru a raporta distribuția. Consultați-vă cu deținătorul / administratorul IRA cu privire la documentația necesară pentru a vă procesa tranzacția.

6. Pentru a cumpăra, construi sau reconstrui o casă

Puteți retrage până la 10.000 USD (aceasta este o limită de viață) din IRA dvs. fără penalități pentru a cumpăra, construi sau reconstrui o casă. Pentru a vă califica, trebuie să fiți un „cumpărător” pentru prima dată, ceea ce înseamnă că nu ați deținut o casă în ultimii doi ani. Cu toate acestea, ați fi putut fi proprietar de locuințe în trecut și să vă calificați astăzi ca prim cumpărător pentru locuințe.

Dacă sunteți căsătorit, soțul dvs. poate da peste 10.000 de dolari în plus de la IRA. De asemenea, puteți utiliza banii pentru a ajuta un copil, un nepot, un părinte sau alți membri ai familiei, cu condiția ca aceștia să îndeplinească prima dată definiția cumpărătorului de acasă.

7. Plăți periodice substanțial egale

Practic, retrageți aceeași sumă - determinată conform uneia dintre cele trei metode aprobate anterior IRS - în fiecare an timp de cinci ani sau până când împliniți 59½, după cum urmează. Aceasta se referă la luarea plăților periodice substanțial egale (SEPP) din IRA.

8. Pentru a îndeplini o levy IRS

9. Apelat la serviciu activ

Distribuțiile rezerviste calificate nu sunt supuse penalizării de 10%. În general, aceste distribuții sunt făcute unui rezervist militar sau membru al Gărzii Naționale care este chemat la serviciu activ cel puțin 180 de zile după 11 septembrie 2001.

În unele cazuri, puteți rambursa distribuțiile, chiar dacă contribuțiile de rambursare depășesc limitele anuale de contribuție. Cu toate acestea, trebuie să faceți acest lucru în termen de doi ani de la încheierea activității.

Ultimul cuvant

Chiar dacă cazurile citate mai sus sunt scutite de penalizarea de distribuire anticipată, acestea pot fi totuși supuse impozitelor federale și de stat. Un profesionist în domeniul încrederii fiscale poate stabili ce taxe poți fi datorit și te poate ajuta să completezi formularele corespunzătoare.

În cele din urmă, pentru a solicita excepția penalizării de distribuție anticipată, vi se poate solicita să depuneți formularul IRS 5329 împreună cu declarația de impozit pe venit, cu excepția cazului în care deținătorul dvs. IRA raportează suma ca fiind scutită de formularul IRS 1099-R.