Ce este o contribuție voluntară suplimentară (AVC)?
O contribuție voluntară suplimentară este plata unui angajat într-un cont de economii de pensionare care depășește suma cu care angajatorul se potrivește.
Angajatul poate aduce o contribuție voluntară suplimentară, până la anumite niveluri anuale aprobate de IRS. Adică, există limite anuale pentru suma pe care IRS le va permite angajaților să plătească drept contribuții amânate din taxe.
Cheie de luat cu cheie
- Indiferent dacă angajatorul dvs. se potrivește cu contribuția dvs. sau nu, puteți contribui până la limitele anuale stabilite de IRS. Dacă depășiți suma maximă stabilită de IRS, puteți datora o taxă de contribuție în exces de 6%. Limita pentru contribuțiile IRA pentru anii fiscali 2019 și 2020 sunt de 6.000 USD, la care se adaugă 1.000 de dolari în plus pentru angajații cu vârsta peste 50 de ani. Limita pentru majoritatea tipurilor de planuri 401 (k) este de 19.000 USD plus 6.000 USD pentru cei 50 de ani și peste pentru anul fiscal 2019 și 19.500 USD plus 6.000 USD pentru impozit anul 2020.
Există, de asemenea, o taxă pentru ceea ce IRS numește „contribuții în exces” dacă depășiți limita.
Limita pentru cele mai multe tipuri de planuri 401 (k) este de 19.000 USD pe an, plus 6.000 USD pentru cei 50 de ani și peste pentru anul fiscal 2019 și 19.500 USD plus 6.000 USD pentru anul fiscal 2020.
Limita pentru contribuțiile IRA pentru anii fiscali 2019 și 2020 este de 6.000 USD, la care se adaugă 1.000 de dolari în plus pentru angajații cu vârsta de peste 50 de ani. O excepție: SIMPLE IRA are o limită de contribuție de 13.000 USD în 2019 și 13.500 USD în 2020. Această varietate de IRA este mai puțin disponibilă și poate fi oferită doar de întreprinderile cu mai puțin de 100 de angajați.
Aceste numere nu includ nicio contribuție de angajator.
Înțelegerea AVC
Rețineți că acesta este un cont „calificat”, ceea ce înseamnă că respectă liniile directoare IRS pentru programele care includ tratament fiscal special pentru angajator, angajat sau ambele.
Angajații pot aduce contribuții voluntare suplimentare la conturile de economii amânate din impozite, inclusiv un cont de 401 (k), 403 (b), SEP IRA, IRA SIMPLE și IRA tradițional sau Roth.
Toate, cu excepția Roth IRA, permit angajatului să contribuie cu dolari înainte de impozitare, ceea ce înseamnă că amână plata impozitelor pe venit pe o parte din salariile lor până când retrag banii după pensionare. În cazul Roth IRA, impozitele pe venit sunt plătite în momentul contribuției.
Meciul angajatorului
Planurile de pensionare sponsorizate de angajatori pot veni cu un beneficiu suplimentar. Adică, angajatorul poate corespunde procentului de salariu pe care îl contribuie angajatul, până la maximum. Acest maxim reprezintă aproximativ 3% din salariu în medie, dar unele companii au un meci mai mare, iar altele nu au niciun meci.
Limitele anuale ale contribuțiilor nu includ nicio plată potrivită efectuată de angajator.
Orice consilier financiar personal vă va spune că este înțelept să contribuiți cu cel puțin o sumă egală cu meciul angajatorului dvs. sau că „lăsați bani pe masă”.
Cu toate acestea, aveți opțiunea de a vă stimula și mai mult economiile de pensie, contribuind cu un procent mai mare din salariu. Contribuțiile suplimentare voluntare pot varia în funcție de tratamentul fiscal, în funcție de tipul de plan, dar dacă sunt înregistrate într-un cont amânat de taxe, orice declarație acumulează fără taxe până la pensionare.
Contribuții în exces
Pentru a evita impozitul pe contribuții în exces, IRS vă sugerează să retrageți banii și orice investiții pe care le-a câștigat înainte de termenul fiscal. Veți datora impozitul pe venit, dar veți evita acel impozit special.
Opțiunea mai simplă, desigur, este să nu mai contribuiți atunci când depășiți limita IRS pentru anul respectiv. Ați epuizat opțiunile amânate pentru taxe disponibile pentru anul, dar puteți investi în mod regulat în afara opțiunilor de investiții ale angajatorului.
