Ce este un plan de pensii finanțat în avans?
Un plan de pensii finanțat în avans este finanțat concomitent cu beneficiile acumulate de angajați. Aceste fonduri sunt rezervate și contabilizate cu mult înainte ca angajații să se pensioneze. Planurile de pensii finanțate în avans sunt în general planuri de contribuție definite și sunt finanțate integral.
Există mai multe modalități prin care aceste planuri pot fi finanțate. Într-un scenariu, singurul angajator poartă sarcina finanțării planului. Într-o altă, planul poate fi finanțat atât de angajator cât și de angajat, similar unei opțiuni de pensionare 401 (k) sau 403 (b).
Cum funcționează un plan de pensii finanțat în avans
Un plan de pensii finanțat în avans are suficiente lichide pentru a acoperi toate datoriile, inclusiv toate plățile viitoare către beneficiari. Acest tip de plan de pensii nu numai că beneficiază angajații care se așteaptă să primească integral alocațiile de pensionare, dar ajută companiile să elimine multe dintre costurile și riscurile care însoțesc mai multe planuri tradiționale de pensii.
Cheie de luat cu cheie
- Planurile de pensii ne-finanțate sunt adesea stabilite de guverne sau întreprinderi pentru a oferi o situație de plată pentru angajați. Planurile de pensii finanțate din fonduri nu prezintă la fel de mult risc financiar ca planurile de pensii nefondate. (b) sau 401 (k) planuri de pensionare și sunt considerate planuri de contribuții definite.
Acest tip de plan de pensii desemnează exact care vor fi prestațiile la pensionare, iar angajatorii aduc contribuții definite pe parcurs. Acest lucru înseamnă că companiile se pot adăuga eficient la plan pe măsură ce merg, ceea ce înseamnă că angajații care pleacă de la companie înainte de a respecta perioada de timp predeterminată pentru ca aceștia să se pensioneze pot beneficia în continuare de unele dintre beneficiile planului de pensii.
Atunci când companiile își finanțează în totalitate planurile de pensii în avans, înseamnă că angajații pot conta pe active suficiente pentru a-și acoperi beneficiile acumulate.
Un plan de pensii finanțat în avans permite angajatorilor să obțină recompensele pensiilor lor, fără griji că planurile de pensii nu vor fi disponibile la pensionare.
Planul de pensii finanțat în avans față de un plan de pensii nefinanțat
Când angajatorii oferă un plan de pensii, ei pot planifica cerințele financiare anticipate ale planului de pensii, pot rezerva o anumită sumă de bani în mod regulat și pot investi banii pentru, în mod ideal, să crească fondul.
În schimb, anumiți angajatori aleg să finanțeze planul de pensii din câștigurile curente. În schimb, planul de pensii nefondat este un plan de pensionare administrat de angajator, care utilizează veniturile curente ale angajatorului pentru a finanța plățile de pensii, deoarece acestea devin necesare. Acest tip de plan folosește presupuneri actuariale pentru a determina contribuțiile periodice pe care le aduce la plan.
Un plan neplătit de pensii are un risc financiar mult mai mare, precum și un risc operațional, pentru pensionar și angajator decât planul de pensii finanțat în avans. Ambele pot fi supuse riscurilor de investiții în cazul în care compania va trece printr-o perioadă dificilă financiar. În anumite situații, fie din cauza problemelor operaționale din partea companiei, fie din cauza unei dinamici de piață mai largi, pensionarul poate să nu aibă capacitatea de a menține rata de contribuție adecvată pentru a se asigura că obligațiile de pensie sunt îndeplinite.
