Definiția programului de îmbătrânire

Ce este o listă de îmbătrânire?

Un program de îmbătrânire este un tabel de contabilitate care arată creanțele conturilor unei companii, ordonate după termenele scadente. Adesea creat de software-ul de contabilitate, un program de îmbătrânire poate ajuta o companie să vadă dacă clienții săi plătesc la timp. Este o defalcare a creanțelor în funcție de vârsta facturii restante, împreună cu numele clientului și suma datorată.

Cheie de luat cu cheie

Programele de îmbătrânire sunt tabele de contabilitate pe care companiile le folosesc pentru a vedea dacă plățile se fac sau se primesc în timp util. Aceste programe pot fi personalizate pentru a include orice interval de timp pe care compania dorește să îl urmărească, dar includ în mod obișnuit sub 30 de zile, 1-30 zile trecute, Scaderea a 30-60 de zile și scaderea a peste 90 de zile. Utilizarea programelor de îmbătrânire poate ajuta companiile să detecteze problemele fluxului de numerar înainte de a deveni o problemă și mai mare.

Cum funcționează o programare de îmbătrânire

Un program de îmbătrânire clasifică adesea conturile ca fiind curente (sub 30 de zile), 1-30 zile scadente, scadente cu 30-60 de zile, scadențe trecute cu 60-90 de zile și scadente peste 90 de zile. Companiile pot utiliza programele de îmbătrânire pentru a vedea ce facturi au întârziat și pe care clienți trebuie să le trimită memento-uri de plată sau, dacă sunt prea în urmă, să le trimită la colecții. O companie dorește ca multe dintre conturile sale să fie cât mai curente, deoarece cu cât contul este delincvent, probabil că nu va fi niciodată plătit, ceea ce duce la o pierdere.

Iată un exemplu de program de îmbătrânire:


Exemplu de plan de îmbătrânire
Client	Total datorat	Actual (sub 30 de zile)	1-30 zile scadente	31-60 zile	61-90 zile	Peste 90 de zile
ABC Inc.	10.000 $	$ 8.000 de	$ de 2.000 de
Compania XYZ	$ 7.000 de			$ 3.000 de	$ 3.000 de	$ de 1.000 de
Land Co.	$ 2.500 de	$ de 2.000 de		500 $
Total	$ 19, 500 de	10.000 $	$ de 2.000 de	$ 3.500 de	$ 3.000 de	$ de 1.000 de

O companie poate suferi suferință financiară dacă are un număr semnificativ de conturi datorate în trecut. Este posibil să fie nevoie să împrumutați bani pentru a rămâne la linie din cauza conturilor neplătite. Acest lucru va afecta și mai mult linia de jos a companiei, deoarece va fi responsabilă pentru plata dobânzilor pentru banii împrumutați. În fiecare zi întârzierea unei plăți va avea un anumit impact asupra poziției financiare a unei companii și fiecare cont care multiplică târziu.

Cu cât un cont datorează mai mult, cu atât mai îndoielnic este că se va primi plata. Programele de îmbătrânire permit companiilor să rămână în topul A / R în speranța limitării conturilor îndoielnice.

Beneficiile programelor de îmbătrânire

Programele de îmbătrânire sunt adesea folosite de manageri și analiști pentru a evalua performanța operațională și financiară a unei afaceri. Sunt deosebit de utile pentru gestionarea capitalului de lucru. Programele de îmbătrânire pot ajuta companiile să-și prezice fluxul de numerar, clasificând datoriile până la data scadenței de la cel mai devreme până cel mai târziu și clasificând veniturile anticipate în funcție de numărul de zile de la trimiterea facturilor.

Fluxul de numerar este important pentru o afacere, deoarece multe companii nu reușesc din cauza fluxului de numerar negativ. De aceea, urmărirea fluxului de numerar este un element crucial pentru menținerea unei afaceri sănătoase și de succes. Pe lângă utilizările lor interne, programele de îmbătrânire pot fi folosite și de creditori pentru a evalua dacă pot împrumuta bani unei companii.

În plus, auditorii pot folosi programe de îmbătrânire pentru a evalua valoarea creanțelor unei firme. În cazul în care aceiași clienți apar în mod repetat în trecut ca scadent într-un program de îmbătrânire a conturilor de primit, este posibil ca firma să fie nevoită să reevalueze dacă va continua să facă afaceri cu aceștia. O schemă de îmbătrânire a conturilor poate fi, de asemenea, utilizată pentru a estima suma în dolari sau procentul creanțelor care probabil nu pot fi încasate. Acest lucru poate permite unei afaceri să fie proactivă în loc de reactiv.

Cunoscând procentul de creanțe care ar putea fi necolectabil, afacerea poate căuta soluții la problema fluxurilor de numerar înainte ca problema să scapă de sub control. Pentru anumite industrii, cum ar fi vânzarea cu amănuntul sau producția, programele de îmbătrânire pot juca un rol important în stabilirea standardelor de credit. Dacă o companie observă că are o problemă consistentă cu un număr mare de conturi delincvente, poate privi ridicarea standardelor atunci când vine vorba de scorul de credit al unui client.

Comparați conturile de investiții × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații. Denumirea furnizorului

Termeni înrudiți

Precedentul datului scadent este o plată de împrumut care nu a fost făcută la data scadenței. Împrumutatul poate fi supus unor taxe de întârziere, cu excepția cazului în care există o perioadă de grație. mai multe Conturi De îmbătrânire a definiției Îmbătrânirea conturilor Îmbătrânirea creanțelor este un raport care clasifică conturile creanțelor unei companii în funcție de perioada în care a rămas o factură. mai mult Cheltuieli cu datorii nefavorabile Definiție Cheltuiala cu datoria necorespunzătoare este o cheltuială pe care o întreprindere o suportă odată ce rambursarea creditului extins anterior unui client este estimată a fi necolectabilă. mai mulți clienți care nu plătesc la timp? Creanțele nete ar putea fi problema dvs. Creanțele nete sunt banii datori unei companii de către clienții ei, cu excepția banilor datorați care probabil nu vor fi niciodată plătiți, exprimați adesea în procente. mai mult Active neperformante (NPA) Definiție Un activ neperformant se referă la împrumuturi sau avansuri care sunt periclitate pentru neplată. mai mult Reducere în numerar Definiție O vânzătoare de bani poate fi folosită ca un stimulent pentru cumpărător pentru plata unei facturi înainte de data scadentă prevăzută. mai multe link-uri partenere