Ce este reținerea de rezervă?
Retinerea de rezervă este un impozit care se percepe pe veniturile din investiții, la o rată de impozitare stabilită, pe măsură ce investitorul o retrage. Pentru plățile care nu fac obiectul reținerii, plătitorii sunt obligați să rețină impozitul. Retinerea de rezervă ajută la asigurarea faptului că agențiile de colectare a impozitelor guvernamentale, precum Serviciul de venituri interne (IRS) sau Agenția de venituri din Canada, vor putea primi impozite pe venit datorate acestora din veniturile investitorilor.
Retinerea de rezervă este metoda folosită de IRS pentru a se asigura că încasează impozite pe veniturile pe care un investitor le-ar fi putut cheltui deja înainte de achitarea facturii fiscale .
Reținerea de rezervă poate fi aplicată atunci când un investitor nu a respectat regulile privind numerele de identificare ale contribuabilului (TIN). În momentul în care investitorul își retrage veniturile din investiții, suma impusă de impozitul de reținere de rezervă este remisă guvernului, furnizând imediat organismul de colectare a impozitelor cu fondurile necesare, dar care lasă investitorului un flux de numerar mai scurt pe termen scurt.
Cheie de luat cu cheie
- Reținerea în rezervă este o impozit reținută de către un plătitor pentru venitul din investiții retrase. Reținerea în rezervă de 24% poate fi aplicată contribuabililor care furnizează un număr de identificare incorect al contribuabilului (TIN) sau nu raportează anumite tipuri de venituri. Reținerea de rezervă reprezintă plăți de dobânzi, dividende și chirii.
Cum funcționează reținerea copiilor de rezervă
Investitorii obțin de obicei venituri - de exemplu plăți din dobânzi, dividende, câștiguri de capital - din activele în care au investit. În timp ce acest venit este impozabil în momentul primirii, impozitele datorate pe veniturile din investiții din un an calendaristic se scad doar o dată în fiecare an, în sezonul fiscal.
Astfel, investitorii ar putea cheltui potențial total venitul investițional înainte de scaderea impozitelor anuale pe venit. Acest lucru i-ar putea face să nu poată plăti impozite, lăsând IRS munca grea și costisitoare de colectare a impozitelor datorate. În primul rând, acest risc îl motivează pe guvern să solicite uneori impozitele de reținere a impozitelor care să fie percepute de instituțiile financiare la momentul obținerii venitului din investiții.
Unii contribuabili sunt scutiți de reținerea de rezervă. Dacă ați raportat numele și SSN către plătitor cu formularul W-9 și acesta se potrivește cu documentația IRS și dacă IRS nu v-a notificat că sunteți supus unei rețineri obligatorii de rezervă, puteți fi scutit.
consideratii speciale
Contribuabilii pot fi, de asemenea, supuși reținerii de rezervă dacă nu au furnizat TIN-ul corect sau dacă nu au raportat IRS dividende, dobândă sau venituri din dividende. Alte tipuri de plăți, de asemenea, supuse reținerii de rezervă includ chirii, plăți de redevență, profituri, comisioane, taxe și alte plăți pentru muncă ca antreprenor independent. Câștigurile la jocuri de noroc pot fi, de asemenea, supuse reținerii de rezervă dacă nu au fost supuse reținerii de joc standard.
Dacă un contractant sau un investitor nu furnizează TIN-ul corect pentru a primi plăți care sunt raportate în formularul 1099, plătitorul trebuie să rețină la o rată de 24%. Plătitorii ar putea fi, de asemenea, obligați să rețină la această rată dacă IRS le informează că beneficiarii nu au raportat dobândă sau dividende la declarațiile de impozit pe venit. Într-o astfel de situație, filierul fiscal va fi notificat de patru ori peste 120 de zile de la emitere și intenția de a institui reținerea de rezervă. Dacă 1099 de la un filier fiscal indică reținerea de rezervă, acea sumă poate fi aplicată ca credit împotriva oricărei depuneri de impozit pe venit pentru acel an.
