Cuprins
- Ce este un plan 401 (k)?
- 401 (k) Limitele contribuției
- 401 (k) Opțiuni de investiții
- Reguli pentru retragerea banilor
- Reguli post-pensionare
- Împrumuturi dintr-un plan 401 (k)
- Limite pentru câștiguri mari
De la înființarea sa în 1978, planul 401 (k) a devenit cel mai popular tip de plan de pensionare sponsorizat de angajatori în America. Milioane de lucrători depind de banii pe care i-au investit în aceste planuri pentru a le asigura în anii de pensionare, iar mulți angajatori văd un plan 401 (k) ca un beneficiu esențial al locului de muncă. Puține alte planuri pot corespunde flexibilității relative a modelului 401 (k).
Ce este un plan 401 (k)?
Un plan 401 (k) este un cont de economii pentru pensionare care permite unui angajat să redirecționeze o parte din salariul său în investiții pe termen lung. Angajatorul poate corespunde contribuția salariatului până la o limită.
Cheie de luat cu cheie
- A 401 (k) este un plan de pensionare „calificat”. Aceasta înseamnă că este eligibilă pentru beneficii fiscale speciale conform recomandărilor IRS. Puteți investi o parte din salariu, până la o limită anuală. Angajatorul dvs. poate sau nu să se potrivească cu o parte din contribuția dvs. Banii vor fi investiți pentru pensie, de obicei în alegerea unei varietăți de fonduri mutuale. De obicei nu puteți retrage niciunul dintre bani fără o penalitate fiscală re 59½.
A 401 (k) este, din punct de vedere tehnic, un plan de pensionare „calificat”, ceea ce înseamnă că este eligibil pentru beneficii fiscale speciale în conformitate cu orientările IRS. Planurile calificate vin în două versiuni. Acestea pot fi fie cu contribuții definite, fie cu beneficii definite, fie planuri de pensii. Planul 401 (k) este un plan cu contribuții definite.
Aceasta înseamnă că soldul disponibil în cont este determinat de contribuțiile aduse la plan și de performanța investițiilor. Angajatul trebuie să contribuie la acesta. Angajatorul poate alege să se potrivească cu o parte din contribuția respectivă sau nu. După pensionare, soldul contului este în totalitate în mâinile angajatului.
Începând cu 2019, aproximativ jumătate dintre angajatori au contribuit la planurile lor, cu o medie de aproape 3% din salariu. Mulți se potrivesc cu 50 de cenți pe fiecare dolar din contribuția angajaților, până la o limită. Unii oferă o contribuție diferită de la an la an, ca metodă de partajare a profitului.
Varianta Roth 401 (k)
Deși nu toți angajatorii îl oferă, Roth 401 (k) este o opțiune din ce în ce mai populară. Această versiune a planului impune angajatului să plătească impozitul pe venit imediat pe contribuții. După pensionare, banii pot fi retrași fără alte impozite datorate nici contribuțiilor, nici câștigurilor de investiții.
Maximul pe care îl puteți amâna impozitele într-un plan 401 (k) este de 19.500 USD pentru 2020 (19.000 USD pentru 2019). Dacă aveți 50 de ani și peste, puteți adăuga o contribuție de recuperare de 6.500 USD (6.000 USD pentru 2019).
401 (k) Limitele contribuției
Valoarea maximă a salariului pe care un angajat îl poate acorda unui plan de 401 (k), indiferent dacă este tradițional sau Roth, este de 19 500 de dolari pentru 2020 (19 000 de dolari pentru 2019). Angajații în vârstă de 50 de ani și mai mari pot contribui suplimentar cu până la 6.500 de dolari (6.000 USD pentru 2019).
Contribuția comună maximă a angajatorului și a angajatului este de 57.000 USD pentru 2020 (56.000 USD pentru 2019) sau 63.500 USD pentru cei cu vârsta de peste 50 de ani (62.000 USD pentru 2019).
401 (k) Opțiuni de investiții
O companie care oferă un plan 401 (k) oferă de obicei angajaților posibilitatea de a alege mai multe opțiuni de investiții. Opțiunile sunt de obicei gestionate de un grup consultativ pentru servicii financiare, cum ar fi The Vanguard Group sau Fidelity Investments.
Angajatul poate alege unul sau mai multe fonduri în care să investească. Majoritatea opțiunilor sunt fonduri mutuale și pot include fonduri index, fonduri mari și mici, fonduri străine, fonduri imobiliare și fonduri de obligațiuni. De obicei, acestea variază de la fonduri de creștere agresivă la fonduri de venit conservatoare.
Reguli pentru retragerea banilor
Normele de distribuție pentru planurile 401 (k) diferă de cele care se aplică IRA. În ambele cazuri, o retragere anticipată a activelor din oricare plan va însemna impozite pe venit și, cu puține excepții, se va percepe o penalitate fiscală de 10%.
Cu toate acestea, în timp ce retragerea IRA nu necesită o justificare, un eveniment declanșator trebuie să fie satisfăcut pentru a primi o plată dintr-un plan 401 (k).
Următoarele sunt evenimentele de declanșare obișnuite:
- Angajatul se retrage sau pleacă de la locul de muncă. Angajatul moare sau este dezactivat. Angajatul împlinește vârsta de 59½. Angajatul întâmpină o dificultate specifică, așa cum este definit în plan. Planul este încheiat
Reguli post-pensionare
IRS impune proprietarului unui cont 401 (k) să înceapă ceea ce numește distribuțiile minime necesare la vârsta de 70½ ani, cu excepția cazului în care persoana încă este angajată.
Aceasta diferă de alte tipuri de conturi de pensionare. Chiar dacă sunteți angajat, trebuie să luați distribuția minimă necesară de la un IRA tradițional, de exemplu.
Banii retrași de la un 401 (k) sunt de obicei impozitați ca venituri obișnuite.
Opțiunea Rollover
Mulți pensionari transferă soldul planurilor lor 401 (k) către un IRA tradițional sau un IRA Roth. Acest rollover le permite să scape de opțiunile de investiții limitate care sunt adesea prezente în conturile 401 (k).
Dacă planul tău 401 (k) are stoc de angajator în el, ești eligibil să profiți de regula de apreciere netă nerealizată (NUA) și să primești tratamentul câștigurilor de capital pe profit. Asta va reduce semnificativ factura fiscală.
Împrumuturi dintr-un plan 401 (k)
Dacă angajatorul îți permite acest lucru, este posibil să poți lua un împrumut din planul tău 401 (k). Dacă această opțiune este permisă, până la 50% din soldul împrumutat pot fi împrumutate până la limita de 50.000 USD. Împrumutul trebuie rambursat de obicei în termen de cinci ani. O perioadă mai lungă de rambursare este permisă pentru o achiziție de locuință primară.
Rata dobânzii pe care o plătiți dvs. va fi comparabilă cu rata percepută de instituțiile de creditare pentru împrumuturi similare.
Orice sold neplătit va fi considerat o distribuție și va fi impozitat și penalizat în consecință.
Limite pentru câștiguri mari
Pentru majoritatea oamenilor, limitele de contribuție în dolari la 401 (k) s sunt suficient de mari pentru a permite nivele adecvate de amânare a veniturilor. Pentru anul 2020, angajații cu mare remunerație pot utiliza primii 285.000 USD din venituri doar atunci când calculează contribuțiile maxime posibile (280.000 USD pentru 2019).
Angajatorii au opțiunea de a oferi planuri necalificate, cum ar fi compensații amânate sau planuri de bonus executiv pentru acești angajați.
