Deși mulți angajatori permit lucrătorilor să economisească pentru pensionare folosind planuri de pensionare calificate, cum ar fi 401 (k), 403 (b) sau 457, aceste planuri au reguli care pot fi greoaie atât pentru angajatori cât și pentru angajați.
Unele întreprinderi mici aleg în schimb IRA SIMPLE (economisire de stimulare a economiilor pentru angajații micilor angajatori). Aceste planuri au mai puține reguli, sunt mult mai puțin complicate de administrat și oferă beneficii cheie.
Cheie de luat cu cheie
- IRA-urile simple nu necesită nediscriminare și testare extrem de grea, programe de înmatriculare și raportare fiscală la nivelul planului. Îmbunătățirea contribuțiilor angajatorilor aparține imediat angajatului și poate merge cu ei ori de câte ori pleacă, indiferent de posesie. disponibil atât pentru angajați cât și pentru angajatori.
Înțelegeți beneficiile IRA SIMPLE
Iată cum beneficiază angajații și angajatorii.
Economii amânate din impozite
Ca și în cazul altor tipuri de IRA și a planurilor de pensionare sponsorizate de angajatori, IRA-urile SIMPLE permit angajaților să-și amâne o parte din salariile în aceste planuri. Banii cresc impozitul amânat până la distribuirea la pensie. Acest lucru permite economiile să se compună mai rapid.
Mai ușor de alergat
IRA-urile simple nu necesită cea mai mare parte a birocrației care vine cu planuri calificate, cum ar fi nediscriminarea și testarea extrem de grea, programele de administrare și raportarea fiscală la nivelul planului. IRA-urile simple sunt relativ ușor de configurat și administrat, iar angajatorii nu trebuie să angajeze personal special instruit.
Obligatoriu, împrumut instant
Potrivirea contribuțiilor angajatorului aparține imediat angajatului și poate merge cu ei oricând pleacă, indiferent de posesie. Contribuțiile angajatorilor de meciuri în planurile de pensionare calificate, cum ar fi 401 (k) s, vin de obicei cu o faleză sau cu un program de îmbrăcăminte gradat, care impune angajaților să rămână la companie un anumit număr de ani înainte de a deține toate contribuțiile corespunzătoare.
Mai mult, angajatorii care instituie IRA SIMPLE sunt obligați prin lege să corespundă contribuțiilor angajaților. Acest lucru nu este necesar pentru planurile calificate; angajatorii pot alege să nu ofere nicio potrivire.
Fapt rapid
IRA-urile simple au mai puține reguli și sunt mult mai puțin complicate de administrat decât alte tipuri de planuri de pensionare.
Limitele contribuției
Pentru 2020, angajații pot amâna venituri de până la 13.500 de dolari la un IRA SIMPLE (13.000 de dolari pentru 2019), cu alte 3.000 de dolari în contribuții de capturare dacă au 50 de ani sau mai mult.
Aceasta este mai mică decât limita de contribuție de 19.500 USD pe an pentru un plan de 401 (k) sau un alt plan calificat pentru 2020 (19.000 USD pentru 2019) și limita de captare permisă de 6.500 USD (6.000 USD pentru 2019). Dar este mai mult decât contribuția de 6.000 de dolari și limita de captură de 1.000 de dolari pentru un IRA pentru 2019 și 2020.
Credit fiscal pentru angajatori
Președintele Trump a semnat Legea privind instituirea oricărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE) la începutul lunii ianuarie 2020. Actul acordă stimulente fiscale pentru întreprinderile mici care stabilesc înscrierea automată în planurile de pensionare pentru lucrătorii săi sau le permite să se alăture mai multor planuri de angajare (deputați europeni)) Cu un europarlamentar, angajatorii pot face bandă împreună cu alte companii pentru a oferi conturi de pensionare angajaților lor. Proiectul de lege elimină, de asemenea, limita maximă de vârstă pentru contribuțiile la conturile individuale tradiționale de pensionare.
În conformitate cu Legea SECURE, întreprinderile mici vor primi un credit fiscal pentru a compensa costurile de pornire a unui plan 401 (k) sau a unui plan SIMPLU IRA cu înscriere automată. Acest credit fiscal este în topul creditului de început pe care îl primesc deja, ceea ce reprezintă un procent de 50% din costurile de pornire eligibile necesare, până la maximum 500 USD pe an pentru primii trei ani ai planului.
Angajatorii se califică să solicite acest credit dacă au avut 100 sau mai puțini angajați care au primit o compensație de cel puțin 5.000 USD pentru anul precedent și cel puțin un participant la plan care nu a fost un angajat extrem de despăgubit și dacă aceiași angajați nu au fost recent acoperiți de servicii similare planuri.
Credit fiscal pentru contribuțiile angajaților
Angajații al căror venit brut ajustat se încadrează sub o anumită limită pot fi eligibili pentru a primi un credit de economisitori nerambursabili cu până la 2.000 USD din contribuții în fiecare an.
Opțiuni multiple de investiții
Contribuțiile SIMPLE IRA pot fi investite în „acțiuni individuale, fonduri mutuale și tipuri similare de investiții”, conform IRS. Multe planuri oferă creștere, creștere și venituri, venituri și fonduri specializate, cum ar fi fonduri sectoriale sau fonduri destinate datei.
Sub rezerva impozitelor
În timp ce contribuțiile de amânare a salariilor la un SIMPLE IRA nu sunt supuse reținerii impozitului pe venit, ele sunt supuse impozitului în conformitate cu Legea Federală privind contribuțiile în asigurări (FICA), Legea federală privind impozitul pe șomaj (FUTA) și Legea pentru retragerea căilor ferate (RRTA). Potrivirea angajatorilor și contribuțiile neelective nu sunt supuse impozitelor FICA, FUTA sau RRTA.
Linia de jos
IRA-urile simple oferă o alternativă convenabilă pentru micii angajatori care nu doresc complexitățile birocratice și fiduciare care vin cu un plan calificat. Angajații obțin în continuare avantaje fiscale și de economii, la care se adaugă contribuția angajatorilor.
