Este o contribuție la un cont individual de pensionare (IRA) deductibil fiscal? Pentru mulți dintre noi, răspunsul scurt este: Pariuți! Pentru asta sunt IRA-urile.
Totuși, acesta este Serviciul de venituri interne (IRS) despre care vorbim, deci există reguli și limite. Aproape, capacitatea dvs. de a deduce o contribuție IRA parțial sau integral depinde de cât câștigați, dacă dvs. sau soțul dvs. contribuie în prezent la alte planuri de pensionare calificate și ce tip de IRA este.
Cheie de luat cu cheie
- Contribuțiile la un IRA tradițional sunt deductibile în anul în care sunt efectuate. Există limite de venit superioare pentru deductibilitate. Impozitele pe contribuții la un RRA IRA sunt plătite în avans.
În primul rând, o definiție: IRA este unul dintre o serie de planuri de economii de pensionare care sunt „calificate” de IRS, ceea ce înseamnă că oferă beneficii fiscale speciale pentru persoanele care investesc în ele. Pentru persoanele care desfășoară activități independente, acestea sunt principalul vehicul disponibil pentru economiile de pensionare amânate din impozit.
Dacă aveți alte conturi de pensionare
Că 6.000 sau 7.000 USD este totalul pe care îl puteți deduce pentru toate contribuțiile la planurile de pensionare calificate din 2019 și 2020. Dacă aveți și 401 (k), să spunem, puteți împărți banii între cele două conturi, dar limita dvs. de deductibilitate rămâne. la fel.
Ce tip de IRA aveți?
Contribuțiile la un IRA tradițional, care este alegerea cea mai obișnuită, sunt deductibile în anul fiscal în care sunt plătite. Nu veți datora impozite pe contribuții sau randamentul investițiilor decât după ce vă retrageți.
Pentru 2019 și 2020 există o limită de 6.000 USD pentru contribuțiile impozabile la planurile de pensionare. Cei cu vârsta de peste 50 de ani pot contribui cu încă 1.000 de dolari.
În ochii IRS, contribuția dvs. la un IRA tradițional reduce venitul dvs. impozabil cu acea sumă și, prin urmare, reduce ceea ce datorați din impozite. Acest lucru reduce efectiv mușcătura pe care contribuția o ia din veniturile de acasă.
O contribuție la un Roth IRA nu este deductibilă fiscal. Plătești impozitele totale pe venit pe banii pe care îi plătești în cont. Cu toate acestea, nu veți datora nicio taxă asupra contribuțiilor sau a rentabilității investiției atunci când vă retrageți și începeți să retrageți banii.
Limite de venit
Fără un plan de pensionare la locul de muncă, puteți deduce contribuția dvs. indiferent de veniturile dvs. Dar pentru cei cu venituri mai mari, deducerile pentru contribuțiile IRA sunt limitate dacă (sau soțul / soția lor, dacă sunt căsătoriți) au un plan de pensionare la locul de muncă. Aceste limite depind de starea de înregistrare.
Dacă te filmezi singur
Pentru persoanele singure cu un plan de pensionare la muncă, contribuția maximă deductibilă din impozit începe să se micșoreze odată ce venitul brut modificat (MAGI) a ajuns la 65.000 USD pentru 2020 (64.000 USD pentru 2019). Persoanele singure cu venituri ajustate de 75.000 USD pentru 2020 (74.000 USD pentru 2019) și nu sunt eligibile pentru deducerea fiscală.
Dacă sunteți căsătorit Depuneți împreună
Aici lucrurile se complică. Pentru cei căsătoriți care depun împreună, contribuția maximă deductibilă din impozit diferă semnificativ dacă o persoană contribuie la 401 (k) și poate fi limitată și pentru cuplurile cu venituri mai mari.
- Dacă soțul care contribuie la IRA este acoperit de un plan de pensionare la locul de muncă, deducerea începe să treacă treptat la 104.000 USD în venitul brut ajustat și dispare la 124.000 USD pentru 2020 (faceți acea sumă de 103.000 USD și 123.000 USD pentru 2019). Dacă contribuabilul IRA nu are un plan la locul de muncă, dar soțul / soția o face, limita din 2020 începe de la 196.000 USD și nu este permisă nici o deducere fiscală odată ce veniturile contribuabilului ajung. 206.000 USD (193.000 USD și 203.000 USD pentru 2019).
Dacă sunteți căsătorit depuneți separat
Pentru contribuabilii din categoria căsătoriei care depun separat, limitele de deducere fiscală sunt drastic mai mici, indiferent dacă aceștia sau soții participă la un plan de pensionare sponsorizat de angajator. Dacă venitul dvs. este mai mic de 10.000 USD, puteți lua o deducere parțială. Odată ce venitul dvs. atinge 10.000 USD, nu veți primi nicio deducere.
Linia de jos
În concluzie, dacă veniturile dvs. sunt sub nivelurile superioare stabilite pentru anul și nu aveți alte conturi de pensionare, puteți aduce contribuția maximă și va fi deductibilă complet.
