Cuprins
- Educație: excepție de la regulă
- Cerințe de scutire de sancțiuni
- Cheltuieli de calificare
- Reguli pentru IRA-uri Roth
Puteți utiliza IRA pentru a plăti pentru școlarizare chiar înainte de a împlini vârsta de pensionare. De fapt, economiile la pensie pot fi folosite pentru a plăti o gamă largă de cheltuieli de educație pentru dvs., soțul / soția, copiii sau nepoții fără penalități IRS dacă respectați regulile specifice.
Cheie de luat cu cheie
- Puteți atinge din timp fondurile IRA pentru a plăti pentru școlarizare și alte cheltuieli de învățământ superior calificate pentru dumneavoastră, soțul / soția, copiii sau nepoții - fără penalități. Pentru a evita plata unei penalități de retragere anticipată de 10%, IRS necesită dovada că studentul participă o instituție eligibilă, deci asigurați-vă că școala îndeplinește criteriile. Valoarea retragerii IRA nu poate fi mai mare decât cheltuielile de calificare. Vi se va solicita totuși să plătiți impozite pe venit datorate fondurilor retrase.
Educație: o excepție de la regulă
În general, IRS percepe o penalitate suplimentară de 10% pentru retragerile impozabile din IRA, planurile 401 (k) sau alte vehicule de economii pentru pensionare dacă sunt făcute înainte de vârsta de 59½. Acest lucru încurajează oamenii să-și protejeze economiile, astfel încât nu trebuie să se bazeze doar pe prestațiile statului, cum ar fi securitatea socială, la bătrânețe.
Cu toate acestea, IRS oferă o serie de excepții de la această regulă, care sunt concepute pentru a ajuta oamenii cu unele dintre cheltuielile importante, importante în viață. În afară de dispozițiile pentru cumpărătorii de locuințe pentru prima dată și pentru cei cu facturi medicale grele care nu sunt acoperite de asigurare, utilizarea fondurilor IRA pentru plata școlarizării este una dintre cele mai utile excepții de la regula penalității de 10%.
Cerințe de scutire de sancțiuni
Pentru a fi eligibil pentru scutirea de penalități, tu sau familia dvs. trebuie să aveți cheltuieli de educație calificate în anul în care ați luat distribuția. Deși nu puteți lua fonduri IRA pentru a plăti împrumuturile studenților după absolvire, puteți retrage economiile pentru a compensa impactul plăților de împrumut în timp ce dumneavoastră sau membrul familiei dvs. sunteți la școală.
În timp ce penalitatea de 10% este scutită pentru costurile de educație calificată, trebuie totuși să plătiți impozit pe profit amânat datorat retragerii banilor neimpozitați.
Pentru a evita plata unei penalități de retragere anticipată, trebuie să arătați că studentul participă la o instituție eligibilă de învățare superioară. Aceasta include orice universitate, colegiu, școală profesională sau alte școli postliceale publice, private sau nonprofit acreditate care sunt eligibile pentru programele de ajutor oferite de studenți prin Departamentul Educației din SUA. Deși aceasta include majoritatea instituțiilor, verificați eligibilitatea școlii dvs. înainte de a retrage fondurile IRA.
Cheltuieli de calificare
În plus față de școlarizare, cheltuielile educaționale calificate includ taxe administrative percepute de școală; costul cărților, materialelor și echipamentelor; și cheltuieli pentru serviciile cu nevoi speciale, dacă este necesar. Dacă elevul frecventează școala mai mult de jumătate de timp, costurile pentru cameră și pensiune sunt acoperite.
Orice cheltuială educațională calificată plătită în anul curent folosind salarii din angajare, împrumuturi, economii, cadouri sau moștenire poate fi compensată cu fonduri IRA. Cu toate acestea, orice cheltuieli finanțate prin burse sau subvenții scutite de taxe nu sunt calificate. De asemenea, sunt excluse cheltuielile plătite cu ajutorul angajatorului sau cu asistența pentru educația asociației veterane.
Valoarea retragerii dvs. IRA nu poate depăși valoarea cheltuielilor dvs. de calificare. Orice retragere de fonduri impozabile peste această sumă este supusă penalizării de 10%, pe lângă impozitul pe venit.
Reguli pentru IRA-uri Roth
Contribuțiile la IRA-urile Roth sunt întotdeauna realizate cu dolari post-impozitare și, spre deosebire de IRA-urile tradiționale, retragerile sunt fără taxe la pensie. Întrucât retragerile contribuțiilor nu sunt impozabile, penalitatea de 10% nu se aplică. Puteți retrage suma totală a contribuțiilor dvs. într-un cont Roth - dar nu și câștigurile dvs. - fără taxe și fără penalități la orice vârstă, în orice scop.
Cu toate acestea, dacă sunteți mai tânăr de 59½ sau aveți contul pentru mai puțin de cinci ani, câștigurile pe care le retrageți sunt impozabile la nivelul actual al impozitului dvs. pe venit, chiar dacă retragerea dvs. nu are penalități.
