Ce este un plan de pensii pentru soldul numerarului?
Un plan de pensii pentru soldul numerarului este un plan de pensii cu opțiunea unei rente pe viață. Pentru un plan de sold în numerar, angajatorul creditează contul unui participant cu un procent stabilit din compensația lor anuală, plus taxele de dobândă.
Un plan de pensii pentru soldul numerarului este un plan cu beneficii definite. Ca atare, limitele de finanțare ale planului, cerințele de finanțare și riscul de investiții se bazează pe cerințe cu beneficii definite. Modificările din portofoliu nu afectează beneficiile finale primite de participant la pensionare sau încetare, iar compania suportă toată proprietatea asupra profiturilor și pierderilor din portofoliu.
Cheie de luat cu cheie
- Un plan de pensii pentru soldul numerarului este unul în care participanții primesc un procent stabilit din compensația lor anuală, plus taxele de dobândă. Beneficiul acestor planuri este că limitele contribuției cresc odată cu vârsta. Persoanele de 60 de ani și mai mari pot economisi mult peste 200.000 USD anual în contribuții pretax. până la 401 (k) în care contribuțiile totale ale angajatorului și ale angajaților pentru cei 50 și mai mari sunt limitate la 57.000 USD.
Înțelegerea planurilor de pensii pentru soldul numerarului
Deși un plan de pensii pentru soldul numerarului este un plan cu beneficii definite, spre deosebire de planul de beneficii definite obișnuite, planul de solduri de numerar este menținut pe o bază individuală a contului, asemănător unui plan cu contribuții definite. Planul de solduri de numerar acționează în mod similar cu un plan cu contribuții definite, deoarece modificările valorii portofoliului de participanți nu afectează contribuția anuală.
Caracteristicile adăugate ale unui plan de pensii pentru soldul numerarului seamănă cu cele din planurile 401 (k). Ca într-un plan tradițional de pensii, investițiile sunt gestionate profesional, iar participanților li se promite un anumit beneficiu la pensionare. Cu toate acestea, beneficiile sunt declarate în termeni de un cont de cont de stil 401 (k) și nu în condițiile unui flux lunar de venituri.
Dacă aveți un plan de pensii pentru soldul numerarului, pe lângă un prag de 401 (k), puteți ajuta un economizor de pensionare să-și reducă facturile fiscale și să-și consolideze oul de cuib. Cu toate acestea, cei care depind de planuri tradiționale generoase de pensii sunt mai puțin entuziaști.
Mulți proprietari de afaceri mai vechi caută aceste tipuri de planuri pentru a-și turci economiile de pensionare din cauza limitelor generoase de contribuție care cresc odată cu vârsta. Persoanele de 60 de ani și mai în vârstă pot să-și scoată mult peste 200.000 de dolari anual în contribuții pretax.
Cu o valoare de 401 (k), contribuțiile totale ale angajatorului și ale angajaților pentru cei 50 și mai mari sunt mult mai limitate. Pentru anul fiscal 2020, contribuția combinată maximă este de 63.500 USD, conform Serviciului de venituri interne (IRS). Această cifră include o indemnizație de „capturare” de 6 500 USD pentru acei 50 de ani și peste.
Cum funcționează planurile de pensii pentru soldul numerarului
Contribuțiile angajatorului la soldul de numerar pentru angajații de rang și de dosar se ridică, de obicei, la aproximativ 5% la 8% din salariu, comparativ cu contribuțiile de 3% care sunt tipice pentru planurile 401 (k). De asemenea, participanții primesc un „credit de dobândă” anual. Acest credit poate fi stabilit la o rată fixă, cum ar fi 5%, sau la o rată variabilă, cum ar fi rata de trezorerie de 30 de ani. La pensionare, participanții pot lua o rentă pe baza soldului contului sau a unei sume forfetare, care pot fi apoi transferate într-un IRA sau un plan al altui angajator.
Planurile de pensii pentru soldul numerarului pot fi mai costisitoare pentru angajatori decât planurile 401 (k), în parte deoarece un actuar trebuie să certifice în fiecare an că planul este finanțat corespunzător. Costurile obișnuite includ taxele de configurare de la 2.000 la 5.000 dolari, 2.000 la 10.000 USD în comisioane de administrare anuale și comisioane de administrare a investițiilor variind de la 0.25% la 1% din active.
