Situația fluxurilor de numerar vs. Situația veniturilor: o imagine de ansamblu
Situația fluxurilor de numerar și situația veniturilor sunt părți integrante ale bilanțului corporativ. Situația fluxurilor de numerar sau situația fluxurilor de numerar măsoară sursele de numerar ale unei companii și utilizarea acesteia în numerar într-o anumită perioadă de timp. Situația de venit măsoară performanțele financiare ale unei companii, cum ar fi veniturile, cheltuielile, profiturile sau pierderile pe o anumită perioadă de timp. Acest document financiar este uneori numit o declarație a performanței financiare. O declarație de venit arată dacă o companie a făcut profit, iar o declarație a fluxului de numerar arată dacă o companie a generat numerar.
Situația fluxurilor de trezorerie
O declarație privind fluxul de numerar arată suma exactă a intrărilor și ieșirilor de numerar ale unei companii, în mod tradițional pe o perioadă de o lună. Captează rezultatele operaționale curente și modificările din bilanț, cum ar fi creșteri sau scăderi ale conturilor de creanțe sau ale conturilor plătibile și nu include elemente de contabilitate necash, cum ar fi amortizarea și amortizarea. Fluxul de numerar provine, în general, din veniturile primite ca urmare a activității de afaceri, dar poate fi mărit cu fonduri disponibile ca urmare a creditului. Un raport de flux de numerar este utilizat pentru a determina viabilitatea pe termen scurt și lichiditatea unei companii, în special cât de bine este poziționată pentru a plăti facturile către furnizori.
Situația fluxurilor de numerar este, în general, împărțită în trei părți principale:
- Activități operaționale: analizează fluxul de numerar al unei companii din veniturile sau pierderile nete prin reconcilierea venitului net cu numerarul efectiv de la care compania a primit sau utilizat în activitățile sale de operare. Activități de investiții: prezintă fluxul de numerar din toate activitățile de investiții, care includ, în general, achiziții sau vânzări de active pe termen lung, precum imobilizări corporale și echipamente, precum și titluri de investiții. Activități de finanțare: arată fluxul de numerar din toate activitățile de finanțare, cum ar fi numerar încasat prin vânzarea de acțiuni și obligațiuni sau împrumuturi de la bănci.
Care este diferența dintre o situație de flux de numerar și o declarație de venit?
Adeverinta de venit
Cea mai obișnuită situație financiară este situația veniturilor, care arată veniturile și cheltuielile totale ale unei companii, inclusiv contabilitatea noncash, cum ar fi amortizarea, în mod tradițional pe o perioadă de o lună. O declarație de venit este utilizată pentru a determina performanța unei companii, în special câți bani a câștigat, câți bani a plătit și profitul sau pierderea rezultată din venituri și cheltuieli.
Situația fluxurilor de numerar este legată de contul de profit din profitul net sau din producția netă. Profitul sau arderea din contul de profituri este apoi utilizat pentru a calcula fluxul de numerar din operațiuni. Aceasta este denumită metodă indirectă. O altă tehnică, numită metodă directă, poate fi folosită și pentru pregătirea situației fluxurilor de numerar. În acest caz, banii primiți se scad din banii cheltuiți pentru calcularea fluxului de numerar net.
Cea mai obișnuită situație financiară este situația veniturilor, care arată veniturile și cheltuielile totale ale unei companii, inclusiv contabilitatea noncash, cum ar fi amortizarea, în mod tradițional pe o perioadă de o lună.
Cheie de luat cu cheie
- Situația fluxurilor de numerar și situația veniturilor sunt părți integrante ale bilanțului corporativ. Un raport de fluxuri de numerar arată suma exactă a intrărilor și ieșirilor de numerar ale unei companii pe o perioadă de o lună. Situația de venit este cea mai comună situație financiară și prezintă veniturile și cheltuielile totale ale unei companii, inclusiv contabilitatea fără cache, cum ar fi deprecierea, pe o perioadă de o lună. Situația de fluxuri de numerar este legată de situația veniturilor prin profit net sau arsuri nete, care este utilizată pentru calcularea fluxului de numerar din operațiuni.
