În general, când beneficiarul unei polițe de asigurare de viață primește prestația de deces, acești bani nu sunt considerați ca venituri impozabile, iar beneficiarul nu trebuie să plătească impozite pe aceasta.
Cu toate acestea, există câteva situații în care beneficiarul este impozitat pe o parte sau toate veniturile unei polițe. Dacă asiguratul alege să nu plătească prestația imediat după decesul său, dar deținută în schimb de compania de asigurări pentru o anumită perioadă de timp, beneficiarul poate să plătească impozite pe dobânda generată în perioada respectivă. Când o prestație de deces este plătită unei proprietăți, persoana sau persoanele care moștenesc averea ar putea fi obligate să plătească impozite pe proprietatea acesteia.
Cheie de luat cu cheie
- De obicei, nu există impozite datorate, atunci când un beneficiar al unei polițe de asigurare de viață primește prestația de deces; Cu toate acestea, există câteva excepții. În cazul în care deținătorul de poliță a aranjat ca compania de asigurări să dețină polița timp de câteva luni înainte de a o transfera către beneficiar, atunci dobânda câștigată în perioada interimară ar fi de obicei impozabilă. Dacă asiguratul a făcut beneficiarul poliței o proprietate, mai degrabă decât o persoană fizică, atunci persoana sau persoanele care moștenesc proprietatea ar trebui să plătească impozite pe proprietate.
Veniturile din dobânzi
Venitul obținut sub formă de dobândă este aproape întotdeauna impozabil la un moment dat. Asigurarea de viață nu face excepție. Aceasta înseamnă că atunci când un beneficiar primește asigurarea de viață încasează după o perioadă de acumulare a dobânzii, mai degrabă decât imediat după decesul asiguratului, acesta trebuie să plătească impozite, nu pe întregul beneficiu, ci pe dobândă. De exemplu, dacă prestația de deces este de 500.000 USD, dar a câștigat dobânzi de 10% timp de un an înainte de a fi achitată, beneficiarul datorează impozite pe creșterea de 50.000 USD.
Potrivit IRS, dacă polița de asigurare de viață v-a fost transferată în numerar sau alte active, suma pe care o excludeți ca venit brut atunci când depuneți impozite este limitată la suma contravalorii pe care ați plătit-o, la orice prime suplimentare pe care le-ați plătit și anumite alte sume - cu alte cuvinte, nu puteți plăti excesiv pentru o poliță ca o modalitate de a vă reduce venitul impozabil.
Impozite imobiliare și moștenire
În unele cazuri, veniturile asigurării de viață sunt plătite moșiei defunctului. Acest lucru se întâmplă adesea atunci când beneficiarul poliței precede titularul poliței de deces și nu este numit niciun beneficiar contingent. Beneficiul de deces se adaugă la valoarea moșiei, care poate fi supusă impozitelor pe proprietate sau impozitelor de moștenire. Cea mai simplă modalitate de a evita această situație este de a numi un beneficiar primar și contingent la o poliță de asigurare de viață.
Consilier Insight
Robert E. Maloney, AEP
Squam Lakes Financial Advisors, LLC, Holderness, NH
Un testament poate include o „clauză de repartizare” care conduce la obligații fiscale pentru beneficiar. De exemplu, clauza poate afirma că, dacă există impozite imobiliare datorate, acestea vor fi plătite proporțional de către beneficiarii care primesc activele de la beneficiar. În această situație, ar exista un impozit pe proprietate, dar nu și un impozit pe venit, este posibil ca un anumit impozit pe venit să se datoreze atunci când compania de asigurări de viață plătește venitului poliței beneficiarului pe o perioadă prelungită de timp. Cu toate acestea, valoarea nominală a poliței este fără impozit pe venit. Legea impune, de asemenea, companiei de asigurări să plătească dobândă beneficiarului de la data decesului până la achitarea încasărilor.
