V-ați gândit să transferați IRA tradițional de la o instituție financiară la alta? Poate căutați profituri mai mari, mai multe selecții de investiții sau servicii mai bune. Dacă treceți peste IRA-ul dvs. tradițional, există anumite greșeli comune pe care ar trebui să le evitați. "Regulile IRA pot fi dificile, iar unele s-au schimbat chiar de-a lungul anilor, deci trebuie să fii atent, altfel ai putea plăti impozitul pe venit și penalități", a declarat Dan Stewart, CFA®, președinte, Revere Asset Management, Inc., din Dallas, Texas.
, vă vom oferi o imagine de ansamblu asupra regulilor de revizuire IRA și vom discuta despre cum să evitați greșelile comune.
Regula de 60 de zile
După ce primiți fondurile de la IRA, aveți la dispoziție 60 de zile pentru a finaliza rolul către un alt IRA. "Sunt 60 de zile, nu două luni", a spus Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. "Am văzut că se întâmplă greșeli." Dacă nu finalizați rolul în termenul permis. - sau nu primește o renunțare sau o prelungire a perioadei de 60 de zile de la Serviciul de venituri interne (IRS) - suma va fi tratată ca venit obișnuit de către IRS.
Acest lucru înseamnă că trebuie să includeți suma ca venit pe declarația dvs. fiscală și orice sumă impozabilă va fi impozitată la cota dvs. curentă, obișnuită de impozit pe venit. În plus, dacă nu aveți 59, 5 ani când a avut loc distribuirea, veți face o penalitate de 10% la retragere.
Regula de așteptare de un an
Nu puteți face un al doilea război fără impozit al unui IRA timp de un an după ce distribuiți active din IRA și rulați peste o parte din această sumă. Dezavantajul acestui lucru este că unele bănci s-ar putea percepe pentru emiterea unui cec către o altă bancă de custode atunci când vă mutați IRA. Această limită pentru rolele IRA-la-IRA nu se aplică distribuțiilor de roluri eligibile de la un plan de angajare. Prin urmare, puteți reface mai mult de o distribuție din același plan calificat, 403 (b) sau 457 (b) cont într-un an. Această limită de un an nu se aplică, de asemenea, la rolele de la IRA-urile tradiționale la IRA-urile Roth (adică conversiile Roth.)
Greșeli comune cu rolul IRA
RMD-urile nu sunt eligibile pentru revizuire
Vi se permite să efectuați taxe fără impozit din IRA-urile dvs. la orice vârstă, dar dacă aveți 70, 5 ani sau mai mult, nu puteți trece peste distribuția minimă necesară anuală (RMD), deoarece ar fi considerată o contribuție în exces.
Aceeași regulă de proprietate
Răsturnarea dvs. de la un IRA la alt IRA trebuie să constea din aceeași proprietate. Aceasta înseamnă că nu puteți lua distribuții de numerar de la IRA, să cumpărați alte active cu numerar, apoi să treceți peste aceste active într-un IRA nou (sau același). În acest caz, IRS ar considera distribuția numerarului din IRA ca venit obișnuit. Iată un exemplu ipotetic despre cum cineva ar putea încălca aceeași regulă de proprietate:
Un antreprenor, în vârstă de 57 de ani, a decis să dea peste IRA de la o instituție financiară la alta. Cu toate acestea, dorește să își folosească activele IRA pentru a achiziționa acțiuni din acțiunile unei anumite companii. Ea ia o parte din fondurile pe care le-a primit de la IRA, cumpără acțiunile și plasează banii rămași într-un nou IRA. Apoi, ea depune acțiunile acțiunii pe care le-a achiziționat în același IRA pentru a primi un tratament amânat din taxe.
IRS ar considera partea de distribuție folosită pentru achiziționarea stocului ca venit obișnuit; prin urmare, întreprinzătorul ar trebui să datoreze impozite la cota ei actuală, obișnuită de impozit pe venit, pe orice porțiune impozabilă a acțiunilor reportate. Și, pentru că este mai mică de 59, 5, IRS ar evalua o penalitate de 10% pentru orice porțiune impozabilă din suma folosită pentru achiziționarea stocurilor.
Atenție: Când nu folosiți un rolouver
„În opinia mea, un transfer direct este cea mai optimă soluție pentru a muta fonduri de la un IRA la altul”, a declarat Carlos Dias Jr., manager de avere, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.
Puncte suplimentare
Puteți înlocui fonduri din oricare dintre propriile dvs. IRA tradiționale, dar puteți returna, de asemenea, fonduri către IRA tradițional din următoarele planuri de pensionare:
- Un IRA tradițional pe care îl moștenești de la soțul tău decedat.Un plan calificat.Un plan de anualitate protejat de impozite.Un plan de compensare amânată de guvern (secțiunea 457).
Dacă sume eligibile pentru rambursare din planuri calificate, 403 (b) planuri sau 457 planuri guvernamentale îți sunt plătite în loc să fie procesate drept o încasare directă către un plan de pensionare eligibil, plătitorul trebuie să rețină 20% din suma distribuită. Desigur, veți primi credit pentru impozitele reținute. Cu toate acestea, dacă decideți să treceți peste distribuția totală, va trebui să redactați 20% din buzunar.
S-ar putea să puteți muta fonduri și în cealaltă direcție. Adică este posibil să puteți lua o distribuție din IRA și să o rulați într-un plan calificat. Angajatorul dvs. nu este obligat să accepte astfel de roluri, așa că consultați administratorul planului dvs. înainte de a distribui activele din IRA. Anumite sume, cum ar fi sumele imediate și RMD-urile, nu pot fi transferate de la un IRA la un plan calificat.
