Atunci când achiziționați o rentă amânată din impozit, trebuie să numiți trei părți: proprietarul, agentul de asigurare și beneficiarul. Proprietarul face investiția inițială, decide când să înceapă să obțină venituri și poate schimba desemnarea beneficiarului după bunul plac. Durata de viață a anurantului este măsura folosită pentru a determina beneficiile care trebuie plătite prin contract. Beneficiarul numit are dreptul la fonduri de renta la moartea proprietarului contractului de renta.
În general, proprietarul și rentatarul sunt aceeași persoană. Atunci când nu sunt aceeași persoană, lucrurile se pot complica atunci când unul dintre aceștia moare, iar beneficiarii pot fi loviți de o factură mare de impozit pe venit dacă nu înțeleg regulile., vom trece peste unele dintre situațiile care pot apărea atunci când un proprietar de renta sau un agent de rentă moare și vom oferi unele măsuri pe care fiecare parte le poate lua pentru a-și proteja activele și a reduce obligația fiscală.
Dispoziții generale
Beneficiarii de anuități necalificate (care nu sunt deținute într-un IRA sau într-un alt plan de pensionare) nu pot profita de o scădere a prevederilor de bază din codul fiscal, așa cum ar putea fi cu alte active pe care le părăsiți. Prin urmare, ei vor datora impozite obișnuite pe venit pentru toate câștigurile din cont. Cu toate acestea, în cazul în care anualizează contractul, o parte din fiecare plată a anualității va fi considerată o declarație fără drept de impozit. Acest lucru este determinat prin calcularea raportului de excludere și ar putea răspândi obligația fiscală pe o perioadă mai lungă de timp.
Anuități deținute de Annuitant
Beneficiarul soțului / soțului : Un beneficiar al soțului supraviețuitor al unei rente este tratat ca nou proprietar. Acest lucru va permite soțului tău să-ți ia locul și să continue amânarea impozitelor pe venit până la moartea acestuia.
Beneficiarii non-soțului: Spre deosebire de beneficiarii soțului, beneficiarii non-soți ai anuităților necalificate nu pot asuma pur și simplu proprietatea; ca beneficiari, aceștia trebuie să ia beneficiile în termen de cinci ani. Cu toate acestea, ei pot anuiza contractul în termen de 60 de zile de la decesul tău, în loc să primească o sumă forfetară. Plățile trebuie să înceapă cel târziu la un an de la moarte.
Desemnări neobișnuite de proprietar-Annuitant
Un soț și o soție dețin în comun o anuitate: Tu și soțul dumneavoastră puteți deține în comun contractul de rentă. Acest lucru s-a putut face în scopuri de planificare Medicaid. De exemplu, dacă oricare dintre voi intră într-o casă de îngrijire medicală, celălalt ar putea anuiza contractul pe baza speranței de viață a soțului care rămâne la domiciliu. Acest lucru ar face ca activul să fie scutit pentru a determina dacă sunteți calificat pentru Medicaid.
Cu toate acestea, în cazul în care oricare dintre voi decedează înainte de revocarea contractului, ar putea exista probleme deoarece IRS impune ca beneficiarii să ia încasările așa cum s-a menționat în secțiunea anterioară la decesul primului proprietar comun. În consecință, beneficiarii ar avea impozite de plătit, în timp ce proprietarul comun supraviețuitor ar pierde fondurile.
Proprietarul, beneficiarul și beneficiarul sunt persoane diferite
Au existat consilieri care au sugerat ca proprietarii de renta să numească o persoană mai tânără ca rentatar. Aceasta ar extinde plățile și obligațiile aferente impozitului pe venit pentru o perioadă mai lungă de timp. Cu toate acestea, dacă rentatarul moare în fața proprietarului, beneficiarii trebuie să scoată fondurile.
Ca exemplu ipotetic, să presupunem că un soț este proprietarul anuității, fiul său este rentatarul, iar soția sa este beneficiarul. În cazul în care fiul moare, soția proprietarului (mama) trebuie să ia veniturile și să plătească impozitul pe venit așa cum ar face orice alt beneficiar non-soț.
Pe de altă parte, dacă soțul moare mai întâi, soția poate păși în pantofii săi și să continue amânarea impozitului anuității. Dacă se căsătorește, ar putea numi noul soț ca beneficiar. La moartea ei, noul ei soț ar putea păși în pantofi și să continue amânarea impozitelor.
Proprietarul non-anuitant numește un non-soț ca beneficiar: Pentru a modifica exemplul de mai sus, să presupunem că soțul își numește sora ca beneficiar și își păstrează fiul ca rentatar. În acest caz, când soțul moare, sora sa trebuie să înlăture fondurile la fel cum orice alt beneficiar non-soț este obligat să facă.
Ce ar trebui sa faci
Ca proprietar
Investitorii ar trebui să țină o evidență bună a sumelor plasate în anuități. De asemenea, veți dori să verificați pentru a vedea cine este numit proprietar, agent anual și beneficiar.
Între timp, verificați-vă anualitățile pentru a interpreta dispozițiile de distribuire a beneficiarilor. Puteți constata că există taxe de predare la decesul unui proprietar neinvestitor, dar nu și la decesul rentatarului. Sau s-ar putea să existe o renunțare la taxele de predare atunci când un agent anual, dar nu proprietarul, intră într-un azil. (Pentru informații conexe, citiți despre tratarea pierderilor din renta.)
Ca beneficiar
De asemenea, nu uitați că, în cazul în care impozitul federal pe proprietate a fost plătit, puteți solicita o deducere de impozit pe venit pentru valoarea impozitului pe proprietăți atribuită anualității, ca parte a deducțiilor dvs. detaliate din Lista A.
Linia de jos
Pentru proprietari, rentieri și beneficiari deopotrivă, cunoașterea opțiunilor dvs. și a fi informați este cea mai bună modalitate de a evita surprize financiare neplăcute și costuri inutile. Pentru mai multe, citiți despre refuzul unei moșteniri și despre începerea planului dvs. imobiliar.
