Ce este un depozit în tranzit?
Un depozit în tranzit este banii care au fost primiți de o companie și trimiși la bancă, dar care încă nu sunt prelucrați și înregistrați în cont de către bancă. În contabilitatea financiară, aceste depozite sunt reflectate în soldul numerar al companiei în ziua primirii depozitului, deși poate dura banca câteva zile pentru a prelucra depozitul și a le posta la sold. Depozitul la termen în tranzit este utilizat pentru a clasifica această intrare în numerar și pentru a urmări diferențele de calendar care altfel pot provoca dificultăți în concilierea finanțelor companiei.
Cheie de luat cu cheie
- Un depozit în tranzit este un termen contabil care se referă la cecuri sau alte plăți fără numerar pe care le-a primit o companie, dar care nu au fost încă lichidate de către banca sa. În timp ce soldurile bancare vor reflecta adesea depozitele imediat, este posibil ca fondurile să nu fie disponibile pentru mai multe zile lucrătoare în timp ce se întâmplă procesul de compensare. Marcarea acestor plăți ca în conturile de tranzit pentru nepotrivirile care pot apărea în urma acestui proces.
Înțelegerea depozitelor în tranzit
Un articol de tranzit este orice cec sau proiect de emisie emis de o altă instituție decât banca în care a fost depusă inițial. Elementele de tranzit sunt separate de tranzacțiile interne care implică cecuri scrise de clienții proprii ai băncii. Articolele de tranzit sunt transmise băncii persoanei care se angajează prin prezentare directă sau prin intermediul unei case de compensare locale.
Majoritatea băncilor vor stabili un cec de tranzit depus, așa cum este permis de Regulamentul Federal Reserve CC. Reglementarea CC permite băncilor să pună în posesie până la nouă zile pe obiectele de tranzit. Majoritatea băncilor vor stabili un articol de tranzit suficient de lung pentru ca elementul să golească contul pe care este desenat. Deoarece elementul este desenat pe un cont la o bancă diferită de cea în care a fost depus, acest lucru poate dura câteva zile.
Cu toate acestea, multe bănci pun la dispoziție fonduri din articolele de tranzit depuse a doua zi lucrătoare după depuneri sau două zile lucrătoare mai târziu, ca politică. Acest lucru este posibil deoarece conversia prin cecuri electronice și alte forme de conversie a proiectului de bănci electronice fac posibilă ștergerea mai rapidă a articolelor de tranzit.
Dacă nu există fonduri suficiente în contul pe care este extras, elementul de tranzit nu se va șterge. Când se întâmplă acest lucru, fondurile nu vor fi depuse sub formă de planuri. În unele cazuri, o bancă poate fi de acord să încaseze un articol de tranzit înainte de a fi lichidat, dar, dacă nu se șterge, banca va debita suma din contul depozitarului pentru a acoperi discrepanța.
Companiile care își au clienții trimit plăți direct la banca lor nu se ocupă de această problemă de timp, deoarece compania este pusă la curent cu depozitele atunci când sunt înregistrate în contul lor bancar. Pentru companiile care colectează propriile plăți, pentru a construi situații financiare exacte, contabilii trebuie adesea să concilieze diferențele de calendar cauzate de factori precum depozitele în tranzit.
Exemplu de depozit în tranzit
De exemplu, o companie poate primi un depozit de 10.000 USD în contul său bancar la 31 decembrie. Cu toate acestea, banca poate marca depozitul ca fiind „în așteptare” și să nu crească soldul contului cu 10.000 USD până când nu a terminat procesarea acestuia, câteva zile mai târziu. Acum să presupunem că compania trebuie să-și raporteze soldul în numerar la sfârșitul anului. În acest caz, este corect să socotiți acest depozit de 10.000 USD în tranzit ca fiind în numerar la sfârșitul anului, chiar dacă banca nu a postat-o în sold până mai târziu.
