Oamenii lasă adesea bunuri minorilor, dar este o idee bună pentru un minor din beneficiarul IRA? La urma urmei, există multe modalități de a da bunuri celor pentru care doriți să lăsați o moștenire. Puteți lăsa active corporale, cum ar fi mașini, case sau alte obiecte, sau active lichide, cum ar fi numerar sau titluri de valoare.
Cu toate acestea, vârsta persoanei căreia îi lăsați aceste bunuri va determina adesea forma și condițiile în care acestea primesc. Iată câteva dintre avantajele și potențialele capcane ale lăsării unui IRA minorilor.
Cheie de luat cu cheie
- IRA oferă oportunități mai bune de creștere pe termen lung decât alte active pe care le-ați putea lăsa unui minor. Întrucât distribuțiile minime necesare (RMD) se bazează pe speranța de viață, RMD-urile minorului vor fi mai mici decât cele ale majorității deținătorilor de IRA, care sunt de obicei adulți. atunci când deschid aceste investiții.IRA-urile nu trebuie utilizate într-un scop specific pentru a evita impozitarea, ceea ce oferă beneficiarului o flexibilitate mai mare.
De ce să alegi un minor ca beneficiar IRA?
Există mai multe motive pentru care un donator ar putea alege să acorde un IRA unui beneficiar care nu a împlinit încă vârsta majorității. Una dintre cele mai evidente este că IRA-urile pot oferi o flexibilitate mult mai mare și potențial de creștere pe termen lung decât, de exemplu, obligațiunile de economii. De asemenea, IRA nu trebuie să fie utilizate pentru învățământul superior sau pentru orice alt scop specific pentru a scăpa de impozitare.
Mai important, tinerii beneficiari beneficiază de o distribuție minimă minimă necesară (RMD) de-a lungul vieții. Acest lucru se datorează faptului că speranța de viață a beneficiarului este utilizată la calcularea RMD-urilor.
Lăsarea unui IRA unui minor necesită numirea unui tutore pentru a gestiona contul până când copilul ajunge la vârsta adultă.
Probleme cu proprietatea
Dreptul comun prevede că trebuie luate anumite măsuri legale pentru protejarea minorilor în astfel de circumstanțe. Minorii nu pot deține niciun fel de proprietate legală în numele lor. O modalitate este să numim un tutore sau un conservator care să administreze proprietatea în numele lor până la împlinirea vârstei majorității (18 sau 21 de ani, în funcție de stat). Numirea unui tutor este responsabilitatea dumneavoastră. Dacă nu faceți acest lucru, instanța va numi una pentru dvs. și aceasta ar putea fi cineva care ar putea avea idei foarte diferite despre cum trebuie gestionat și investit contul.
Nu există scăpare de această numire, întrucât legea interzice custodilor IRA să se ocupe direct de minori în orice calitate. Singura voință nu va remedia această problemă pentru dvs., deoarece testamentele vor trata doar activele probabile și IRA-urile sunt scutite de probă.
Unul dintre părinții minorului sau o altă rudă poate solicita instanței de tutelă dacă nu faceți o programare, dar acest lucru poate fi costisitor, consumator de timp și, în final, total inutil. De asemenea, poate deveni o luptă legală prelungită dacă părinții minorei au divorțat și amândoi solicită custodia contului.
Opțiuni pentru IRA
Există câteva moduri diferite prin care beneficiarul dvs. poate primi IRA.
Cont vamal
O opțiune este de a pune distribuțiile într-un cont de custodie, cum ar fi un cont UGMA sau UTMA. Cu toate acestea, ar putea fi consecințe fiscale nefavorabile pentru părinții minorului (sau cine pretinde minorul ca fiind dependent de o declarație fiscală) dacă venitul minorului depășește un anumit nivel, deoarece părintele sau tutorele trebuie să plătească impozitul pe excesul la marginea lor superioară. cota de impozitare. Aceasta oferă, de asemenea, minorului custodia exclusivă a proprietății la vârsta majorității, o vârstă la care mulți adulți tineri nu sunt gata să se ocupe de o sumă mare de bani.
529 plan
O altă soluție posibilă este de a pune banii într-un plan 529, care permite activelor să crească fără taxe până când sunt folosite pentru a plăti cheltuielile de învățământ superior calificate. Cu toate acestea, dacă minorul decide să nu urmeze o educație universitară, atunci acest plan poate să declanșeze.
O încredere
O soluție mai cuprinzătoare (deși costisitoare) poate fi înlocuirea unui trust de viață revocabil în calitate de beneficiar pentru IRA, cu minorul ca beneficiar al trustului. Tutorele va fi apoi numit mandatar. Unul dintre beneficii este că un trust vă permite să furnizați instrucțiuni specifice cu privire la modul în care doriți ca tutorele să se ocupe de distribuțiile IRA pentru minor.
Există mai multe tipuri de trusturi pe care le puteți utiliza în acest scop. Un trust de conduită ar sifona distribuțiile direct de la IRA către minor, astfel încât încrederea să nu fie impozitată (situație pe care doriți să o evitați ori de câte ori este posibil, deoarece ratele de impozitare a încrederii sunt în prezent printre cele mai mari). Dacă minorul are nevoi speciale, o încredere de acumulare poate fi adecvată. Deși acest aranjament păstrează impozitarea banilor în cadrul trustului la rate de încredere mai mari, se asigură, de asemenea, că banii vor fi folosiți în beneficiul minorului, imaginabil chiar și după ce va ajunge la vârsta adultă.
Linia de jos
Există mai multe alternative din care să alegeți dacă doriți să lăsați IRA la un beneficiar minor. Consultați-vă cu custodianul dvs. IRA pentru a vedea care sunt cerințele sale cu privire la acest aspect. Dacă dorințele dvs. nu pot fi îndeplinite prin simpla desemnare a beneficiarilor sau numiri de tutore, atunci luați în considerare utilizarea unui trust pentru a vă asigura că minorul primește distribuțiile IRA în modul specificat.
