Impozitul federal de reținere vs. impozitul de reținere de stat: o imagine de ansamblu
În termeni cei mai simpli, valoarea reținerii din salariile dvs. este o estimare a cât de mult veți datora impozite la sfârșitul anului în funcție de nivelul de venit și de alți factori. Acest număr este împărțit la numărul de perioade de plată pe care le aveți într-un an sau, în cazul angajaților pe oră, la câte ore lucrați într-o perioadă de plată.
Dacă este probabil să datorați guvernului 10.000 USD și veți plăti un salariu săptămânal, 192, 30 USD vor fi reținuți din fiecare dintre plățile dvs. și vor fi transmise guvernului în numele dvs.: 10 000 USD împărțiți la 52.
Există foarte puține diferențe între impozitele de reținere de stat și cele federale. Distincția principală este aceea că reținerea de stat se bazează pe venitul impozabil la nivel de stat, în timp ce reținerea federală se bazează pe dolari impozabili federali. Normele de reținere a statului tind să varieze între state, în timp ce regulile federale de reținere sunt consistente peste tot în Statele Unite.
Cheie de luat cu cheie
- Statele nu pot reține doar sume pentru propriile taxe pe venit și nu toate statele impun impozite pe venit. Practic, toți cetățenii americani sunt supuși reținerii federale, cu excepția cazului în care nu au avut deloc obligații fiscale în anul precedent și nu așteaptă o obligație fiscală în anul curent. Impozitele pe securitate socială și Medicare sunt reținute doar la nivel federal.
Impozitul federal de reținere
Sistemul modern de reținere a impozitelor a fost introdus în anii 1940 pentru a finanța operațiunile militare din timpul celui de-al Doilea Război Mondial, a accelerat procesul de colectare a impozitelor și a făcut mult mai ușor pentru guverne să majoreze impozite suplimentare, fără ca majoritatea contribuabililor să știe acest lucru.
Înainte de instituirea sistemului de reținere, impozitele pe venit erau datorate la o anumită perioadă a anului, inițial în martie. Contribuabilii au trebuit să plătească integral la acea dată. Acest lucru ia făcut să fie conștienți de sarcina fiscală individuală. Atunci când contribuabilii au impozitele lor deduse automat pe tot parcursul anului prin reținere, ei nu simt o mare mușcătură dintr-o dată.
Pentru majoritatea americanilor, fiecare salariu are linii intitulate „impozite federale reținute” și „impozite de stat reținute”. Dacă câștigați 1.000 de dolari într-un salariu, dar guvernul reține 250 de dolari, veți primi doar 750 $. Guvernul vă trimite o rambursare a impozitului dacă ați reținut mai mulți bani decât ar fi trebuit să plătiți impozite la sfârșitul anului.
Angajații furnizează informațiilor personale, inclusiv starea civilă și numărul de scutiri, angajatorilor din formularul W-4. Angajatorii folosesc apoi aceste linii directoare pentru a determina reținerea în funcție de suma salariilor obținute în perioada de plată. Ideea este de a vă reține reținerea cât mai aproape de ceea ce veți datora la sfârșitul anului în taxe, astfel încât nu va datora nimic mai mult.
Impozitul de reținere de stat
Atât guvernele locale, cât și cele locale, pot impune reținerea veniturilor salariale, dar pot face acest lucru numai pe baza propriilor cote de impozitare. Puteți reține impozitul pe venit atât pe stat cât și pe cel federal, dar nu puteți reține impozitele statului și impozitele federale de două ori la ambele niveluri.
Reținerea de stat funcționează la fel ca reținerea federală pentru impozitul pe venit, dar statele au propriile versiuni ale formularului W-4.
Șapte state nu au deloc impozit pe venit, așa că aici nu există reținere: Alaska, Florida, Nevada, Dakota de Sud, Texas, Washington și Wyoming. New Hampshire și Tennessee nu au nici reținere, deoarece aceste state impozitează doar dobânzile și veniturile din dividende, nu și salariile.
consideratii speciale
De asemenea, guvernul federal reține impozitele de securitate socială la 6, 2%, până la baza anuală de salarii, care este de 132.900 USD în 2019. Nu trebuie să plătiți Securitatea Socială pe veniturile pe care le câștigați peste acest prag, iar rata este aceeași pentru toți angajații până la această limită de venit.
Impozitul pe Medicare este reținut la o cotă de 1, 45%, dar dacă câștigați mai mult de 200, 000 USD, se aplică o taxă Medicare suplimentară de 0, 09%.
Angajatorii trebuie să corespundă plăților de securitate socială și Medicare pentru un supliment de 7, 65% plătit guvernului federal. Securitatea socială și Medicare nu sunt reținute la nivel de stat.
