Un cont de cheltuieli flexibile (FSA) este un cont în care un lucrător poate contribui cu dolari înainte de impozitare pentru a plăti cheltuieli medicale calificate, incluzând co-salarii, medicamente cu prescripție medicală, vizite de chiropractor, ochelari și chirurgie LASIK (vezi o listă completă la IRS publicarea 502).
Cheie de luat cu cheie
- Un cont flexibil de cheltuieli (FSA) permite persoanelor fizice să pună deoparte dolari înainte de impozitare pentru a acoperi cheltuielile medicale calificate. Până la 500 dolari în fonduri neutilizate se pot reporta în anul următor plan.În 2020, IRS a stabilit o limită de contribuție FSA de 2.750 USD per FSA calificat (2.700 USD pentru 2019).
Ce este un rol FSA?
Departamentul Trezoreriei SUA a modificat regula inițială de utilizare sau pierdere pentru FSA, pentru a permite unele fonduri să fie reportate la sfârșitul anului plan. Până la 500 de dolari din fondurile neutilizate pot fi reportate în anul următor. Companiile pot oferi o perioadă de grație de până la 2, 5 luni pentru ca angajații să utilizeze banii sau să ducă peste 500 de dolari până în anul următor. Un angajator poate alege să permită restituirea a mai puțin de 500 USD, dar aceeași limită de rulare trebuie să se aplice tuturor participanților la plan.
De exemplu, dacă ați ales să contribuiți la 2.600 de dolari pe un an, dar ați cheltuit doar 2.300 de dolari, puteți reporta restul de 300 USD pentru a-l folosi anul viitor. Rețineți că, dacă ați cheltui doar 2.000 de dolari, puteți încasa în continuare peste 500 de dolari, dar ați pierde restul de 100 $.
Rețineți că o sumă reportată dintr-un an precedent nu contează cu limita de contribuție a anului următor. În plus, sumele reportate pot fi reportate în anii următori.
Limitele contribuției față de cât de mult trebuie să contribuiți
IRS stabilește limita de contribuție FSA, care este indexată anual la inflație. Începând cu 2019, cifra respectivă era de 2.700 USD (este de 2.750 USD pentru 2020). Există modalități de a vă ocoli. De exemplu, o persoană angajată de două companii diferite în 2019 ar putea contribui la 2.700 de dolari în cadrul planului FSA al fiecărui angajator.
Aceasta determină câți bani trebuie alocați anual unui cont FSA, pe baza următoarelor cheltuieli medicale calificate:
- Co-plăți cu medicamente eliberate pe bază de rețetă Cheltuieli dentare și ortodontice Examene de ochi lentile și ochelari de contact
Pentru a determina contribuția FSA pentru un an, estimați aceste cheltuieli ca valori de bază, luând în considerare și alte cheltuieli medicale potențiale de familie.
Perioadă de grație
Perioada de grație FSA este o perioadă de la sfârșitul anului, perioadă în care puteți utiliza orice bani nefolosiți în FSA. Perioada de grație poate fi de maximum două luni și jumătate, dar poate fi mai scurtă în funcție de configurarea planurilor.
De exemplu, dacă planul dvs. se va desfășura de la 1 ianuarie 2019 până la 31 decembrie 2019, ar trebui să folosiți toate fondurile FSA până la 15 martie 2020. Orice sold FSA neutilizat pentru anul planului 2019 ar fi pierdut după încheierea perioadei de grație.
Perioada de fugă
Epuizarea este o perioadă predeterminată în timpul căreia puteți depune revendicări pentru anul precedent. De exemplu, dacă perioada de finalizare durează până la 31 martie, aveți până la acel moment să depuneți cereri pentru cheltuieli care s-au întâmplat înainte de 31 decembrie. Perioadele de finalizare pot varia în funcție de plan.
Ca un exemplu de funcționare a unei perioade de epuizare, dacă ați vizita medicul stomatolog la 1 noiembrie, dar nu ați avut încă să depuneți o cerere, puteți să depuneți înainte de 31 martie. Orice fonduri neutilizate după 31 martie ar fi pierdute.
Puneți legătura cu un administrator de beneficii sau departamentul de resurse umane pentru a obține toate detaliile perioadei de grație și perioada de finalizare a planului FSA.
Începând cu 2019, IRS a stabilit o limită de contribuție FSA de 2.700 USD pentru FSA calificată.
FSA versus Conturi de economii de sănătate (HSAs)
Diferențele dintre FSA și HSA pot fi confuze. Iată câteva distincții clarificatoare:
- Un HSA este deținut de o persoană fizică, în timp ce FSA este deținut de un angajator. Indivizii își pot lua HSA-urile cu ei dacă își părăsesc angajatorii, dar nu pot lua FSA cu aceștia, în aceleași circumstanțe. O persoană poate investi fonduri în HSA lui sau ei, dar este posibil să nu facă acest lucru cu un FSA. Contribuțiile maxime diferă între HSA și FSA.
