Cuprins
- Fiscalitate și planificare imobiliară
- De ce este important să faci un testament
- Ultima dorinta si testament
- Împuternicire
- Dorinta de a trai
- Cum simplifică o încredere planificarea imobiliară
- Tipuri de trusturi
- Linia de jos
În planificarea imobiliară, canadienii nu trebuie să facă față unei impozite imobiliare așa cum fac cetățenii americani. Cu toate acestea, ceea ce mulți oameni nu își dau seama este că se aplică o „taxă de dispoziție considerată” atunci când mori., vom oferi sfaturi despre minimizarea expunerii averii dvs. la această taxă și structurarea planului dvs. imobiliar pentru a vă asigura că beneficiarii dvs. obțin activele pe care le intenționați.
Cheie de luat cu cheie
- Impozitul pe dispoziție estimat al Canadei, care este similar cu impozitul pe proprietate din SUA, este amânat atunci când activele sunt transferate sau deținute într-o încredere pentru un soț supraviețuitor. Crearea unui trust vă permite să transferați active în timp ce sunteți încă în viață, ceea ce evită costuri de probă atunci când mori. Dacă mori fără să faci testament, provincia canadiană în care ai locuit decide cum vor fi distribuite bunurile tale.
Fiscalitate și planificare imobiliară
Impozitul prevăzut pentru dispoziții este numit astfel, deoarece investițiile dvs. sunt considerate vândute la deces. Toate câștigurile de capital declanșate din vânzarea lor sunt incluse într-o declarație finală de impozit pe venit depusă în anul morții tale. O declarație fiscală finală include și valoarea oricăror conturi de pensionare și a veniturilor primite din acțiuni, obligațiuni, investiții imobiliare și chiar încasări de asigurări de viață în anul decesului, de la 1 ianuarie până la data decesului.
Cu impozitele federale canadiene de impozit pe venit de până la 33% în 2019, această impozitare finală poate fi substanțială. Se aplică și taxe provinciale și taxe de probă. (Cu toate acestea, este posibilă reducerea costurilor probate, cu o planificare avansată corespunzătoare.)
Vestea bună este că taxa este amânată dacă bunurile sunt transferate către un soț supraviețuitor. Impozitele sunt amânate chiar dacă activele sunt deținute într-o încredere a soțului, ceea ce oferă venituri soțului supraviețuitor. Cu toate acestea, dacă soțul vinde bunurile, se aplică taxa. Când soțul moare și activele sunt transmise altor moștenitori, 50% din câștigurile de capital ale oricăror acțiuni, obligațiuni, investiții imobiliare și alte active sunt impozabile la nivelul impozitului pe venit personal.
De ce este important să faci un testament
„Nimic nu este sigur decât moartea și impozitele”, spune vechea zicală (atribuită tatălui fondator american, Benjamin Franklin). Deși nu puteți controla niciunul dintre aceste două evenimente inevitabile, puteți face voința de a vă asigura că afacerile dvs. financiare sunt gestionate în funcție de dorințele dvs. odată ce nu mai puteți face acest lucru din cauza incapacității sau a decesului.
Fără voință valabilă, sunteți considerat a fi murit intestin. Când se întâmplă asta în Canada, provincia în care ai locuit decide cum sunt distribuite activele tale, fără a ține cont de dorințele tale. În urma legilor intestinului, provincia distribuie, în mod obișnuit, primii 50.000 de dolari din valoare unui soț supraviețuitor, apoi divizează restul între soț și copii. Dacă nu aveți un soț sau copii supraviețuitori, părinții dvs. sunt alături pentru a primi bunurile dvs., urmate de frați și surori.
Moartea fără voință duce, de asemenea, la întârzieri și cheltuieli suplimentare. Instanța numește un administrator legat pentru a îndeplini funcția de executor al moșiei. În plus, toate bunurile distribuite copiilor sub 19 ani trebuie să fie transmise unui tutore legat sau a Administratorului Public. Procesul de numire a acestor administratori este costisitor și consumator de timp.
Ultima dorinta si testament
Scopul ultimei voințe este de a da instrucțiuni unei persoane pe care o alegeți ca executor cu privire la modul în care doriți ca averea dvs. să fie distribuită după moartea voastră. De obicei, nu oferă indicații cu privire la înmormântarea sau înmormântarea, deoarece de obicei nu va fi deschis decât după înmormântare, când moștenitorii se reunesc pentru citirea testamentului.
Împuternicire
Puterea de împuternicire conferă persoanei care îți alege, puterea de a-ți gestiona afacerile financiare dacă devii incapabil să le administrezi singur. Dă această persoană, desemnată ca agent sau avocat în fapt, puterea de a se ocupa de sarcinile de zi cu zi cum ar fi:
- Plata facturilorRefectuarea declarațiilor de impunere Deschiderea poștaleBankingTambalarea contabililor și a avocațilorCăutarea după animale de companieVotare în numele dvs.
Fără împuternicire, soțul / soția dvs. nu are autoritatea legală să îndeplinească o varietate de sarcini importante pentru dvs. dacă deveniți handicapat.
Dorinta de a trai
Un testament viu oferă asistenței medicale / puterea mentală unei persoane la alegere. Oferă acestei persoane, acționând în calitate de agent sau avocat, de fapt, puterea de a implementa tratamentul medical pe care doriți să-l primiți dacă deveniți incapabil să vă exprimați dorințele. Documentul spune medicilor, membrilor familiei și instanțelor dumneavoastră dorințele dvs. pentru sprijinirea vieții și alte proceduri medicale, dacă ați deveni morți în creier, inconștienți, bolnavi terminali sau în alt mod incapabili să comunicați.
În mod esențial, o voință vie îi oferă agentului ales puterea de a alege dacă „trage mufa” sau de a-ți decide soarta pentru tine, dar valoarea sa este discutabilă. Eutanasia nu este legală conform articolului 215 din Codul penal al Canadei, iar voința vieții nu are statut juridic. Cu toate acestea, Carta Drepturilor din Canada aruncă în discuție constituționalitatea acestei secțiuni a Codului penal, dând tuturor dreptul la „securitatea persoanei și dreptul de a nu fi lipsit de aceasta”.
Cum simplifică o încredere planificarea imobiliară
A vă va asigura că moștenitorii dvs. obțin exact ceea ce doriți să obțină, dar o încredere poate simplifica procesul de transfer al acestor active către moștenitorii dvs. Principala diferență între cei doi este că încrederea vă va permite să transferați activele către beneficiari atunci când sunteți încă în viață, în timp ce testamentul vă va transfera activele atunci când muriți.
Un trust este o persoană juridică care deține unele sau toate activele dvs., cum ar fi conturile bancare, imobiliare, stocuri, obligațiuni, unități de fonduri mutuale și întreprinderi private. Condițiile unui trust sunt mai obligatorii din punct de vedere juridic decât cele ale unei voințe obișnuite, care pot fi contestate într-o instanță de judecată cu privire la îndeplinirea „obligației morale a defunctului”. O încredere vă permite, de asemenea, să evitați procesul de probă, unde conținutul testamentului dvs. este pus la dispoziția publicului.
Tipuri de trusturi
Principalul tip de încredere în planificarea proprietății este un trust viu revocat, așa-numit, deoarece puteți modifica sau revoca condițiile încrederii în orice moment cât sunteți în viață. Încrederea indică administratorii cu privire la modul de distribuire a bunurilor către beneficiari în timp ce sunteți în viață, după moarte sau dacă deveniți incapabil să faceți acest lucru.
Atât dumneavoastră, cât și soțul dvs. puteți fi administrator și gestiona activele trustului. Această caracteristică a unui trust viu poate fi importantă, de exemplu, dacă o afacere de familie este plasată într-un trust și doriți să continuați să dețineți un control asupra operațiunilor sale. Când un soț moare, soțul supraviețuitor continuă ca mandatar, dar încrederea devine irevocabilă prin faptul că se pot face doar modificări limitate la termenii săi.
Deoarece veniturile din activele deținute de încredere sunt impozabile la nivelul ratelor de impozitare a încrederii în Canada, trusturile vii nu sunt la fel de populare în Canada decât în SUA, unde veniturile sunt impozitate la nivelul tau de impozit pe venit personal. O încredere vie înființată după 17 iunie 1971 este supusă impozitului pe toate veniturile cu cea mai mare rată marginală de impozitare din provincia de reședință. În schimb, o încredere testamentară, care funcționează numai după deces, este impozitată la cota de impozitare a provinciei personale.
În plus, activele care sunt transferate în sau dintr-un trust canadian sunt, în general, tratate ca și cum ar fi fost vândute și sunt impozitate pe orice creștere a valorii (apreciere) de la data achiziției. Cu toate acestea, două structuri de încredere relativ recente, încrederea alter-ego-ului și încrederea în comun-conjugal vă permit să evitați impozitarea câștigurilor de capital.
Linia de jos
Pe scurt, pentru a vă asigura că bunurile dvs. sunt distribuite așa cum doriți să le fie, veți avea nevoie de o ultimă testament și de asemenea, poate doriți să luați în considerare o voință vie, o procură și o încredere.
