Ce este Reasigurarea finită
Reasigurarea finită este o categorie de reasigurare care cedează un risc limitat sau limitat pentru reasigurator. Prin transferul mai mic de risc către reasigurator, asigurătorul primește acoperirea potențialelor sale creanțe la un cost mai mic decât în cazul reasigurării tradiționale. Reducerea riscului se realizează prin metode contabile sau financiare, împreună cu transferul real al riscului către o altă companie.
BREAKING DOWN Reasigurare finită
Reasigurarea finită este reasigurarea pe care un asigurator primar sau o societate cedentă o cumpără de la reasigurator sau de la asiguratorul asumat. Reasigurarea este finită atunci când acoperă doar riscuri specifice și condiții specifice. Reasiguratorul nu plătește asigurătorul principal dacă condițiile specificate nu sunt îndeplinite.
În mod obișnuit, un asigurator va anula suma pe care s-ar putea aștepta să achite un procent din creanțe în cazul în care își asumă un anumit risc. Numai atunci când suma rezervată nu acoperă în mod adecvat plățile, reasiguratorul acoperă riscul. Această prevedere limitează riscul potențial pentru reasigurator, iar riscul redus va duce la o politică de reasigurare finită mai puțin costisitoare pentru compania care cedează. Suma rezervată este de obicei investită în obligațiuni guvernamentale și oferă venituri pentru aplicarea la creanțele potențiale.
Înțelegerea reasigurarii
Reasigurarea este o asigurare pentru asigurători sau asigurare de stop-loss pentru acești furnizori. Prin acest proces, o companie poate răspândi riscul polițelor de subscriere prin alocarea acestora altor companii de asigurări. Compania primară, care a scris inițial politica, este compania care cedează. A doua companie, care își asumă riscul, este reasiguratorul. Reasiguratorul primește o parte proporțională a primelor. Fie vor prelua un procent din pierderile din creanță, fie vor prelua pierderi peste o anumită sumă.
Reasigurarea tipică are adesea o plafonă privind rambursările pentru un singur eveniment la asigurătorul primar. Pentru situații obișnuite, acest plafon este mult mai mare decât ar trebui să aibă nevoie asigurătorul primar. Dar, pentru un eveniment neobișnuit de mare sau calamit, cum ar fi un uragan sau o altă catastrofă, asigurătorul principal ar putea avea nevoie să plătească creanțe către numeroși asigurați. Acest număr enorm de creanțe va depăși plafonul de reasigurare și ar putea determina falimentul asigurătorului.
Avantajele și dezavantajele reasigurarii finite
Principalul avantaj pentru cumpărătorul de reasigurare finită este că este o formă relativ ieftină de protecție financiară. Reasiguratorul primește o cantitate limitată de risc pentru a-și asuma îndatoririle de a fi reasigurator. Fiecare participant la politică poate simți că obține o negociere, dar riscul este împărțit uniform între aceștia.
Un dezavantaj al reasigurarii finite este faptul că este limitat în domeniul de acoperire, astfel încât poate fi inutil pentru compania care cumpără. Dacă cumpărătorul nu îndeplinește toate condițiile, politica de reasigurare finită nu va plăti. Această limitare poate provoca o pierdere nu numai a sumei de bani cheltuite pentru achiziționarea poliței de reasigurare finită, ci și a creanțelor pe care cumpărătorul trebuie să le plătească asiguraților. Ar putea fi în special dăunător dacă cumpărătorul nu intenționează să plătească creanțe fără a primi rambursarea reasigurării.
Reasigurarea finită a constituit un vehicul pentru fraudă. În anii '80, asigurătorii primari plăteau prime care erau la fel ca și costurile limită de plată a asigurărilor. Aceste companii de cumpărare au putut deduce această primă acolo unde nu ar fi putut să deducă plata directă a unei creanțe. În 1992, Consiliul pentru Standarde Financiare de Contabilitate (FASB) a emis FAS 113, o regulă menită să limiteze utilizarea frauduloasă a reasigurarii finite.
