Cuprins
- Ce este Formularul 1098 - Declarație de dobândă ipotecară?
- Cine poate depune formularul 1098 — Declarație de dobândă ipotecară?
- Formularul 1098 - Declarație privind dobânzile ipotecare și impozite
- Cum se depune formularul 1098 — Declarație de dobândă ipotecară
- Alte tipuri de formular 1098
Ce este Formularul 1098 - Declarație de dobândă ipotecară?
Formularul 1098 este un formular depus la Serviciul de venituri interne (IRS) care detaliază valoarea dobânzilor și cheltuielilor aferente plătite pentru o ipotecă în anul fiscal. Aceste cheltuieli pot fi utilizate ca deduceri pe o formă de impozit pe venit din SUA, anexa A, care reduce venitul impozabil și suma totală datorată IRS.
Formularul 1098 este utilizat pentru raportarea plăților de dobânzi efectuate de către un individ sau unic proprietar către guvern în scopuri fiscale. Formularul este emis de creditor sau de o altă entitate care primește dobânda către împrumutat, care poate utiliza informațiile pentru a deduce dobânda plătită din venitul său impozabil.
livrări cheie
- Formularul 1098 - Declarația privind dobânzile ipotecare este utilizată pentru a raporta plăților de dobândă efectuate de către un individ sau unic proprietar către guvern în scopuri fiscale. Doar deținătorii de ipotecă care au plătit cel puțin 600 USD în plăți de dobândă se califică pentru deducerea impozitului.Forma 1098 este una dintre cele patru forme cu numărul 1098 pe ea.
Cine poate depune formularul 1098 — Declarație de dobândă ipotecară?
O ipotecă este un împrumut acordat pentru a cumpăra și asigura o proprietate imobiliară, de obicei o casă. Împrumutatul este de obicei mandatat să efectueze plăți lunare către creditor; Plățile lunare includ de obicei principalul și dobânda la împrumut. Suma totală a plăților de dobânzi efectuate pe o ipotecă este raportată în fiecare an pe un formular numit Formularul 1098 - Declarație privind dobânzile ipotecare.
Creditorul ipotecar este obligat de Serviciul de venituri interne (IRS) să furnizeze debitorului acest formular dacă proprietatea care garantează ipoteca este considerată proprietate reală, adică teren și orice este construit pe, cultivat pe sau atașat terenului. Locuința pentru care se efectuează plățile de dobândă ipotecară trebuie să fie calificată conform standardelor IRS. IRS definește o casă ca un spațiu care are facilități de bază de zi, inclusiv facilități de gătit, baie și zonă de dormit. Exemple includ o casă, un condominiu, o casă mobilă, un iaht, o cooperativă, un fermier și o barcă. De asemenea, ipoteca în sine trebuie să fie calificată; Creditele ipotecare calificate, conform IRS, includ ipoteci primul și al doilea, împrumuturi de capitaluri proprii și credite ipotecare refinanțate.
Formularul 1098 - Declarație privind dobânzile ipotecare și impozite
Suma raportată la Formularul 1098 poate fi solicitată ca deducere fiscală din declarația de venit federală a împrumutatului, contribuind la reducerea venitului impozabil pentru anul respectiv. De exemplu, un singur contribuabil care a câștigat 65.000 de dolari într-un an fiscal determinat și se califică pentru o deducere fiscală de 5.000 de dolari ar fi efectiv impozitat pe 60.000 $ (65.000 - 5.000 $), în loc de 65.000 $.
Pe lângă dobândă, proprietarul unui credit ipotecar este în măsură să deducă punctele plătite la achiziționarea imobilului. Punctele se referă la dobânda plătită în avans sau pur și simplu dobânda plătită în avans pentru un împrumut pentru locuințe pentru a îmbunătăți rata creditului ipotecar oferit de instituția de creditare.
Desigur, este important ca suma din formularul 1098 și deducerea de impozit solicitate să fie stabilite. Iată un link către un formular descărcabil 1098.
Cum se depune formularul 1098 — Declarație de dobândă ipotecară
Un individ sau unic proprietar cu mai mult de o ipotecă va primi mai multe 1098 de formulare de la instituția sa de creditare care arată dobânda totală plătită pentru fiecare proprietate reală. Deși creditorul poate furniza Formularul 1098 tuturor proprietarilor de credite ipotecare imobiliare, numai deținătorii de credite ipotecare care au plătit cel puțin 600 USD în plata dobânzilor se califică pentru deducerea impozitului. Acest lucru înseamnă că, chiar dacă proprietarul de acasă face mai mult de 600 USD în dobândă totală pentru mai multe credite ipotecare, Formularul 1098 nu va fi depus pentru nicio plată de dobândă sub 600 USD realizată pe o singură ipotecă.
De exemplu, o persoană cu două case care plătește 550 de dolari dobândă la o dobândă și 1.250 USD pe cealaltă va fi plătit în total o dobândă de 1.800 de dolari. Cu toate acestea, formularul 1098 va fi depus numai pentru a raporta plata dobânzii efectuată la a doua locuință. Dobânzile de 550 de dolari făcute la prima casă pot fi încă depuse utilizând formularul, dar acest lucru este opțional. Plățile de dobândă efectuate de o trust, proprietate, corporație sau parteneriat nu trebuie depuse.
Contribuabilii care trimit versiuni pe hârtie ale declarațiilor de impunere trebuie să însoțească formularul 1098 cu formularul 1096.
Contribuabilii care deduc plata dobânzilor ipotecare trebuie să-și prezinte deducerile. Suma totală a dobânzii ipotecare plătite într-un an poate fi dedusă din Lista A. Deducțiile detaliate sunt benefice numai dacă valoarea lor totală este mai mare decât cea a deducției standard. În anul fiscal 2018, de exemplu, un singur proprietar de case ale cărui deduceri detaliate, inclusiv plăți de dobândă ipotecară, egală cu 10.500 de dolari ar fi putut fi mai bine luând în schimb deducerea standard de 12.000 de dolari (IRS necesită un contribuabil să opteze pentru o metodă sau alta).
Alte tipuri de formular 1098
Formularul 1098 este unul dintre cele patru forme cu numărul 1098 de pe acesta. Toate se ocupă de deduceri. Alte trei versiuni ale Formularului 1098 includ:
1. 1098-C
Detaliază donațiile de automobile, bărci și avioane către organizații caritabile, care dau vehiculele nevoiașilor sau le vând la un preț sub piață. Formularul 1098-C este depus și raportat de organizația beneficiară și include data donației, tipul vehiculului, numărul de identificare al vehiculului (VIN) și valoarea vehiculului.
2. 1098-E
Raportează dobânzile plătite pentru împrumuturile studenților calificați în anul fiscal. Dobânda plătită poate fi dedusă de contribuabilul care va primi un formular 1098-E care detaliază cât de multă dobândă a fost plătită în acel an. Formularul este trimis de instituția de creditare dacă au fost plătite cel puțin 600 USD în dobânzi, deși contribuabilul poate primi încă un formular pentru sume mai mici de 600 USD.
3. 1098-T
Oferă informații despre școlarizarea post-secundară și taxele aferente pe parcursul anului. Formularul 1098-T este depus de instituția de învățământ și poate fi utilizat pentru a calcula deducțiile și creditele fiscale legate de educație, cum ar fi American Opportunity Tax Credit (AOTC) și Lifetime Learning Credit (LLC). De asemenea, formularul raportează orice burse și subvenții primite prin școală care pot reduce deducerea sau creditul admisibil al contribuabilului.
