Definiția Gift in Trust
Un cadou în încredere este o legătura indirectă de bunuri către un beneficiar printr-un acord juridic și fiduciar special. Scopul unui cadou în încredere este de a evita impozitele pe cadouri care depășesc suma anuală de excludere a impozitului pe cadouri. Cadourile plătesc aproape întotdeauna taxe cadou dacă cadourile depășesc 13.000 USD într-un an. Cadourile în încredere sunt utilizate în mod obișnuit de părinți sau bunici care doresc să înființeze un fond de încredere pentru copiii sau nepoții lor.
Cadou de încredere în încredere
Cadourile pot oferi cadouri care depășesc excluderea anuală, fără a plăti impozite prin instituirea unui tip special de încredere, cum ar fi un trust Crummey. Un cadou către un trust Crummey permite beneficiarului să retragă bunurile cadoului pentru o perioadă limitată de timp, ceea ce face ca cadoul să fie considerat un interes actual și, prin urmare, să fie eligibil pentru excluderea impozitului pe cadou. Dacă cadoul nu ar avea aceste drepturi de retragere în timp limitat, acesta va fi considerat un interes viitor și, prin urmare, va fi supus impozitelor pe cadouri. Cu toate acestea, în general, se înțelege că beneficiarul nu va retrage fondurile în perioada de retragere.
TAKEAWAYS CHEIE
- O încredere de cadouri este o metodă viabilă de a evita impozitele pe cadouri care depășesc suma anuală de excludere a taxei de cadouri.
- Un cadou către o încredere Crummey permite beneficiarilor să retragă cadoul pentru o perioadă limitată de timp, ceea ce face ca acest cadou să fie desemnat ca un interes actual și, prin urmare, să fie eligibil pentru excluderea impozitului pe cadou.
- IRS modifică periodic scutirea de impozit pe proprietate și cadou, dar, conform celor mai recente cifre anunțate în 2018, scutirea este de 5, 6 milioane USD per persoană și 11, 2 milioane dolari per cuplu căsătorit.
Cadou în detalii privind taxa de încredere și cadou
În 2018, IRS a anunțat că scutirea de impozit pe proprietate și cadou este de 5, 6 milioane USD pentru fiecare persoană fizică și 11, 2 milioane USD pentru un cuplu căsătorit. Limita individuală a crescut de la 5, 49 milioane USD în 2017. Suma anuală de excludere a cadourilor este de 15 000 USD, în creștere față de 14 000 USD în 2017. Alături de limitele din 2018, IRS a lansat, de asemenea, mai multe actualizări suplimentare, inclusiv un nou serviciu de livrare a transcrierii online (TDS), care oferă persoanelor fizice și practicienilor autorizați posibilitatea de a vizualiza și tipări transcrieri instantanee ale contului pentru declarațiile de impozit pe proprietate.
În anii anteriori, excluderea de impozit pe cadou a fost următoarea:
- 1.500.000 USD (2004-2005) 2.000.000 USD (2006-2008) 3.500.000 $ (2009) 5.000.000 $ (2010-2011) 5.120.000 USD (2012) 5.250.000 $ (2013) 5.340.000 $ (2014) 5.430.000 $ (2015) 5.450.000 $ (2016) 5.490.000 $ (2017)
Cadou în încredere și moștenire
Cadoul în încredere este o metodă de a stabili o pernă financiară pentru generațiile viitoare. Transferul de avere de la o generație la alta printr-un testament sau alt mijloc de moștenire este un efort complicat, atât din punct de vedere logistic, cât și emoțional. În același timp, aceste reguli pot aduce beneficii enorme pentru indivizi, familii și comunități. Caz mai detaliat: în mai 2017, Hinrichs Family Trust a donat 17.273 dolari Fundației Comunitare Solano, distribuind o sumă cauzei - direct din încrederea lor. Înțelegerea nuanțelor cadourilor poate aduce valoare adăugată atât beneficiarilor, cât și beneficiarilor.
