Cuprins
- Rularea peste 401 (k) la un IRA
- Păstrarea planului actual 401 (k)
- Rularea la un nou 401 (k)
- Încasarea 401 (k)
- Nu treceți peste stocul angajatorului
- Cum se face un rol
- Linia de jos
Când părăsiți un angajator din motive de neretragere, pentru un nou loc de muncă sau doar pentru a fi pe cont propriu, aveți patru opțiuni pentru planul dvs. 401 (k). Poti:
- Transformați activele într-un IRA sau Roth IRAKlegeți-vă 401 (k) cu fostul dvs. angajator Consolidați-vă 401 (k) în planul noului dvs. angajator. Ștergeți-vă 401 (k)
Să analizăm fiecare dintre aceste strategii pentru a determina care este cea mai bună opțiune pentru dvs.
Rularea peste 401 (k) la un IRA
Cu propriul dvs. IRA, aveți cel mai mult control și cea mai mare alegere. Cu excepția cazului în care lucrați pentru o companie cu un plan de înaltă calitate - de obicei acestea sunt marile firme Fortune 500 - IRA-urile oferă de obicei o gamă mult mai largă de investiții decât 401 (k). Unele planuri au doar o jumătate de duzină de fonduri din care să aleagă, iar unele companii încurajează cu tărie participanții să investească puternic în stocul companiei. Multe planuri 401 (k) sunt, de asemenea, finanțate cu contracte de anuitate variabilă, care oferă un strat de protecție de asigurare pentru activele din plan, cu costuri pentru participanții, care adesea se ridică la 3% pe an. În funcție de ce custod și ce investiții alegeți, taxele IRA tind să fie mai ieftine.
Cu o mică mână de excepții, IRA permit aproape orice tip de activ: acțiuni, obligațiuni, certificate de depozit (CD), fonduri mutuale, fonduri tranzacționate în schimburi, trusturi de investiții imobiliare (REIT) și anuități. Dacă sunteți dispus să configurați un IRA autodirigit, chiar și anumite investiții alternative, cum ar fi închirieri de petrol și gaze, proprietăți fizice și mărfuri pot fi achiziționate în aceste conturi.
IRA tradițional
Principalul beneficiu al unui IRA tradițional este că investiția dvs. este deductibilă din impozit acum. Depuneți bani înainte de impozitare într-un IRA, iar valoarea acestor contribuții se scade din venitul dvs. impozabil. Dacă aveți un tradițional 401 (k), transferul este simplu, deoarece aceste contribuții au fost efectuate și înainte de impozitare. Cu toate acestea, amânarea fiscală nu va dura pentru totdeauna. Trebuie să plătiți impozite pe bani și câștigurile acestora mai târziu, atunci când retrageți fondurile. Și vi se cere să începeți să le retrageți la vârsta de 72 de ani, o regulă cunoscută sub numele de distribuții minime obligatorii (RMD), indiferent dacă lucrați sau nu. (RMD sunt, de asemenea, solicitate de la cei mai mulți 401 (k) s când atingeți această vârstă, cu excepția cazului în care sunteți încă angajat - consultați mai jos.)
Anterior, RMD-urile au început la 70-1 / 2 ani, dar vârsta a fost ridicată în urma noii legislații de pensionare adoptate în lege în decembrie 2019 - Legea privind instituirea oricărei comunități pentru îmbunătățirea pensiei (SECURE).
Roth IRA
În schimb, dacă optați pentru un rol RRA IRA, trebuie să tratați întregul cont ca pe un venit impozabil imediat. Veți plăti acum impozitul pe această sumă (impozitul pe venit federal, precum și impozitele pe venit, dacă este cazul). Mai mult, veți avea nevoie de fonduri pentru plata impozitului și este posibil să fie nevoie să crească reținerea sau să plătească impozitele estimate pentru a răspunde de răspundere. Cu toate acestea, presupunând că mențineți Roth IRA timp de cel puțin cinci ani și îndepliniți alte cerințe, atunci toate fondurile - contribuția dvs. ulterioară impozitului, plus câștigurile pentru acestea - nu sunt fiscale.
Nu există cerințe de distribuție pe viață pentru IRA Roth, astfel încât fondurile să poată rămâne în cont și să continue să crească fără taxe. Puteți lăsa acest ou de cuib fără taxe pentru moștenitori. Cu toate acestea, ei vor trebui să extragă contul în perioada de zece ani de la moartea ta, conform noilor reguli prezentate în Legea SECURITĂȚII. Anterior, ei puteau trage contul în funcție de speranța de viață.
Dacă planul dvs. 401 (k) a fost un cont Roth, acesta poate fi transferat numai către un IRA Roth. Acest lucru are sens, deoarece ați plătit deja impozite pe fondurile contribuite la contul Roth desemnat. Dacă este cazul, nu plătiți nicio taxă pe rollover la Roth IRA. A face un rollover de la un tradițional 401 (k) la un Roth IRA, este totuși un proces în două etape. În primul rând, predați banii la un IRA; apoi îl convertiți într-un IRA Roth.
Decizia care IRA să aleagă
Unde sunteți financiar acum față de locul unde credeți că veți fi când veți intra în fonduri? Răspunsul la această întrebare vă poate ajuta să decideți ce opțiune de rulație să utilizați. Dacă acum aveți o categorie mare de impozite și așteptați să aveți nevoie de fonduri înainte de cinci ani, este posibil ca un Roth IRA să nu aibă sens. Veți plăti o factură fiscală ridicată și apoi veți pierde beneficiul anticipat de o creștere fără taxe care nu se va realiza. În schimb, dacă sunteți într-o categorie fiscală modestă, dar vă așteptați să fie într-una mai mare în viitor, costul fiscal acum poate fi mic în comparație cu economiile fiscale pe drum (presupunând că vă puteți permite să plătiți impozite pe rollover) acum).
Veți avea nevoie de bani înainte de a vă retrage? Rețineți că toate retragerile dintr-un IRA tradițional sunt supuse impozitului pe venit obișnuit, plus o penalitate dacă sunteți sub 59-½ și nu se califică pentru una dintre scutiri (cum ar fi cumpărarea unei case). În schimb, retragerile dintr-un Roth IRA de contribuții ulterioare impozitelor (fondurile transferate pe care le-ați plătit deja impozite) nu sunt niciodată impozitate. Veți fi impozitat numai dacă retrageți veniturile din contribuții înainte de a deține contul pentru cinci ani; acestea pot fi supuse unei penalizări de 10% și dacă sunteți sub 59-½ și nu vă calificați pentru o excepție de penalizare.
Totuși, nu este totul sau nimic. Puteți împărți distribuția între un IRA tradițional și Roth (presupunând că administratorul planului 401 (k) o permite). Puteți alege orice scindă care funcționează pentru dvs. (de exemplu, 75% pentru un IRA tradițional și 25% pentru un IRA Roth). De asemenea, puteți lăsa unele active în plan.
Păstrarea planului actual 401 (k)
Dacă fostul tău angajator îți permite să îți păstrezi fondurile în 401 (k) după ce pleci, aceasta poate fi o opțiune bună, dar numai în anumite situații, spune Colin F. Smith, președintele The Retirement Company din Wilmington, NC. primul lucru este dacă noul tău angajator nu oferă un 401 (k) sau oferă unul mai puțin substanțial mai puțin avantajos. De exemplu, vechiul plan „poate avea opțiuni de investiții pe care nu le puteți obține într-un nou plan”, spune Smith.
Avantaje suplimentare pentru păstrarea 401 (k) cu fostul tău angajator includ:
- Menținerea performanței. Dacă contul dvs. de plan 401 (k) a făcut bine pentru dvs., a depășit în mod substanțial piețele în timp, atunci rămâneți cu un câștigător. Fondurile fac, evident, ceva corect. Avantaje fiscale speciale. Dacă îți părăsești locul de muncă în sau după anul împlinești 55 de ani și crezi că vei începe să retragi fonduri înainte de împlinirea a 59½; retragerile vor fi fără penalități. Protectie legala. În caz de faliment sau procese, 401 (k) sunt supuse protecției creditorilor prin legea federală. IRA sunt mai puțin bine protejate; depinde de legile statului.
Legea din 2005 privind prevenirea abuzului în faliment și protecția consumatorului protejează până la 1, 25 milioane dolari în activele tradiționale sau Roth IRA împotriva falimentului. Însă protecția împotriva altor tipuri de hotărâri variază.
Câteva lucruri de luat în considerare atunci când lăsați un 401 (k) la un angajator anterior:
- Urmărirea mai multor conturi diferite poate deveni greoaie. Spune Scott Rain, senior fiscal la Schneider Downs & Co., din Pittsburgh, Pa. „Dacă îți părăsești 401 (k) la fiecare loc de muncă, devine foarte greu să încerci să urmărești toate acestea. Este mult mai ușor să te consolidezi într-un 401 (k) sau într-un IRA. ”Nu vei mai putea contribui la vechiul plan și nu vei primi meciuri ale companiei, unul dintre marile avantaje ale unui 401 (k) - și, în unele cazuri,, s-ar putea să nu mai poată lua un împrumut din plan. S-ar putea să nu poți face retrageri parțiale, fiind limitat la o distribuție de sume forfetare pe drum.
Rețineți că, dacă activele dvs. sunt mai mici de 5.000 de dolari, trebuie să vă anunțați administratorul planului sau fostul angajator despre intenția dvs. de a rămâne în plan; în caz contrar, aceștia pot distribui automat fondurile către dvs. sau către un IRA de tip rollover. Dacă contul are mai puțin de 1.000 de dolari, este posibil să nu aveți de ales - multe 401 (k) s la acest nivel sunt încasate automat.
Rularea la un nou 401 (k)
Dacă noul tău angajator permite trecerea imediată în planul său 401 (k), această mișcare are meritele sale. S-ar putea să vă obișnuiți cu ușurința ca un administrator de plan să vă gestioneze banii și cu disciplina contribuțiilor automate de salarizare. De asemenea, puteți contribui mult mai mult anual la un 401 (k) decât puteți la un IRA.
În 2020, angajații pot contribui cu până la 19 500 de dolari la planul lor de 401 (k). Orice persoană cu vârsta de peste 50 de ani este eligibilă pentru o contribuție suplimentară de 6.500 USD.
Un alt motiv pentru a face acest pas: Dacă intenționați să continuați să lucrați după vârsta de 72 de ani, ar trebui să puteți întârzia să luați RMD pe fonduri care sunt în planul dvs. actual de angajator 401 (k), incluzând banii din contul precedent. (Înainte de noua lege, RMD-urile au început la 70-1 / 2).
Avantajele ar trebui să fie similare cu păstrarea 401 (k) cu angajatorul tău anterior. Diferența: veți putea face investiții suplimentare în noul plan și veți primi meciuri ale companiei atât timp cât rămâneți în noul loc de muncă.
Cu toate acestea, în principal, ar trebui să vă asigurați că noul dvs. plan este excelent. Dacă opțiunile de investiții sunt limitate sau au taxe mari sau nu există nicio potrivire pentru companie, este posibil ca această 401 (k) să nu fie cea mai bună mișcare.
Dacă noul tău angajator este mai mult un costum tânăr și antreprenorial, acesta poate oferi un SEP IRA sau SIMPLE IRA - planuri de lucru calificate, care sunt orientate către întreprinderile mici (sunt mai ușor și mai ieftin de administrat decât 401 (k) planuri). IRS permite efectuarea unor roluri de 401 (k) s, dar pot exista perioade de așteptare și alte condiții.
Încasarea 401 (k)
Încasarea este de obicei o greșeală. În primul rând, veți fi impozitat pe bani ca venit obișnuit, la cota dvs. fiscală curentă. În plus, dacă nu veți mai lucra, trebuie să aveți 55 de ani pentru a evita să plătiți o penalitate suplimentară de 10%. Dacă lucrați în continuare, trebuie să așteptați să accesați banii fără penalități până la vârsta de 59½ ani.
Așadar, evitați această opțiune, cu excepția situațiilor de urgență adevărate. Dacă aveți bani puțini (poate ați fost concediat), retrageți doar ceea ce aveți nevoie și transferați fondurile rămase către un IRA.
Nu treceți peste stocul angajatorului
O excepție importantă la toate acestea: dacă dețineți acțiunea companiei (sau a fostei companii) în 401 (k), poate avea sens să nu treceți peste această porțiune a contului. Motivul este aprecierea netă nerealizată (NUA). NUA este diferența dintre valoarea stocului atunci când a intrat în contul dvs. și valoarea acesteia când luați distribuția.
Sunteți impozitat pe NUA doar atunci când faceți o distribuție a stocului și optați să nu amânați NUA. Plătind impozitul pe NUA acum, acesta devine baza ta fiscală în stoc, deci atunci când îl vindeți - imediat sau în viitor - câștigul dvs. impozabil este majorarea acestei sume. Orice creștere a valorii peste NUA devine un câștig de capital. Puteți chiar să vindeți stocul imediat și să obțineți tratamentul cu câștigurile de capital (cerința obișnuită de mai mult de un an de timp pentru tratamentul câștigului de capital nu se aplică dacă nu amânați impozitul pe NUA atunci când stocul vă este distribuit).
În schimb, dacă transferați stocul către un IRA tradițional, nu veți plăti impozitul pe NUA acum, dar toată valoarea stocului până în prezent, plus aprecierea, va fi tratată ca un venit obișnuit atunci când sunt efectuate distribuții.
Cum se face un rol
Mecanica rulării pe planul 401 (k) este ușoară. Alegeți o instituție financiară, cum ar fi o bancă, brokeraj sau o platformă de investiții online, pentru a deschide un IRA cu acestea. Anunțați administratorul planului dvs. 401 (k) unde ați deschis contul.
Există două tipuri de roluri: directe și indirecte. Un transfer direct este atunci când banii dvs. sunt transferați electronic dintr-un cont în altul. Sau, administratorul planului, vă poate reduce un cec efectuat în contul dvs., pe care îl depuneți. Cea mai bună abordare este rolul direct (fără verificare).
Într-un rol indirect, fondurile vin la tine pentru a depune din nou. Dacă luați banii în numerar în loc să-i transferați direct în noul cont, aveți la dispoziție doar 60 de zile pentru a depune fondurile într-un nou plan. Dacă ratați termenul limită, veți fi supus reținerii impozitelor și penalităților.
Unii oameni fac un rol indirect dacă doresc să ia un împrumut de 60 de zile din contul de pensionare.
Datorită acestui termen limită, recomandările puternice sunt recomandate. În zilele noastre, în multe cazuri, puteți schimba activele direct de la un custod la altul, fără a vinde nimic - un transfer de către administrator sau un în natură. Dacă din anumite motive, administratorul planului nu poate transfera fondurile direct în IRA sau în noul 401 (k), faceți verificarea pe care v-au trimis-o în numele noului cont de îngrijire a custodului său. Acest lucru contează totuși ca o rolă directă. Cu toate acestea, pentru a fi în siguranță, asigurați-vă că depuneți fondurile în termen de 60 de zile.
În caz contrar, IRS face ca angajatorul tău anterior să rețină 20% din fondurile tale dacă primești un cec. Este important să rețineți că, dacă veți efectua verificarea direct la dvs., impozitele vor fi reținute și va trebui să vă puneți la dispoziție alte fonduri pentru a reda suma totală a distribuției dvs. în termen de 60 de zile.
Totuși, rețineți că, dacă faceți un control efectuat în noul plan, dar nu reușiți să îl depuneți în cele 60 de zile, totuși sunteți înțepat cu penalitățile.
Pentru a afla mai multe despre cele mai sigure modalități de a face transferuri și transferuri IRA, descărcați publicațiile IRS 575 și 590 de pe site-ul IRS.
Linia de jos
Când părăsiți un loc de muncă, trebuie să aveți în vedere trei lucruri atunci când decideți dacă un rollover este potrivit pentru dvs.:
- Taxe Gama și calitatea investițiilor în 401 (k) dvs. în comparație cu o regulă IRAT a planului 401 (k) la vechea sau noua slujbă
Punctul cheie de reținut despre toate aceste roluri este că fiecare tip are regulile sale. De obicei, o înlocuire nu declanșează impozite sau nu crește complicații fiscale, atât timp cât rămâneți în aceeași categorie fiscală. Asta înseamnă că mutați un regulat 401 (k) într-un IRA tradițional și un Roth 401 (k) într-un IRA Roth.
Doar asigurați-vă că vă verificați soldul 401 (k) atunci când părăsiți locul de muncă și decideți un curs de acțiune. Neglijarea acestei sarcini vă poate lăsa o urmă de conturi de pensionare la diferiți angajatori - sau chiar sancțiuni fiscale urâte în cazul în care angajatorul dvs. trecut vă va trimite pur și simplu un cec dacă nu ați reinvestit corect la timp.
