Cuprins
- Regula vârstei 55
- Plăți periodice substanțial egale
- Retrageri de Hardship
- Linia de jos
(Recapitulare rapidă: Un plan 401 (k) este un plan de economii sponsorizat de angajator, care permite angajaților să contribuie cu câștiguri înainte de impozit care vizează construirea unui ou de cuib pentru pensionare., câștigurile de capital și dividendele sunt permise să crească în cadrul planului fără a fi impozitate. În mod normal, banii nu pot fi retrași de la 401 (k) până când titularul contului va împlini 59 de ani. Retragerile luate din cont înainte de 59½ sunt supuse la o penalitate de 10%, pe lângă faptul că este impozitat pe rata de impozit pe venit obișnuită a angajatului. După aceea, retragerile - cunoscute oficial sub numele de distribuții - din 401 (k) planurile sunt impozitate ca venit obișnuit.)
Șomajul prezintă o serie de opțiuni pentru o persoană care deține un 401 (k). În primul rând, există întrebarea dacă păstrați contul cu fostul angajator sau îl transferați (sau îl transferați direct) într-un cont individual de pensionare (IRA). Gestionat corect, un IRA de rulare constituie un transfer în natură, în care o sumă forfetară dintr-un cont amânat de impozit sponsorizat de angajator este mutat într-un cont individual. Dacă sunt respectate liniile directoare ale serviciului de venituri interne (IRS), transferul nu este considerat un eveniment impozabil.
Făcând acest pas, poate fi mai ușor accesarea fondurilor: în timp ce va trebui să plătiți impozite la retragere, indiferent de situație, este posibil să nu fiți nevoit să plătiți penalitatea de 10%. Cu toate acestea, veți fi supus regulilor de retragere a greutăților pentru IRA (vezi 9 Retrageri IRA fără penalități ). Printre retragerile de greutăți permise, care nu vă supun penalității: handicapul și nevoia de a plăti pentru asigurarea de sănătate sau cheltuielile de învățământ superior. Chiar dacă nu ați părăsit cele mai bune condiții, citiți restul acestui articol înainte de a decide dacă treceți peste 401 (k) într-un IRA.
Regula vârstei 55
Dacă șomajul persistă, indivizii se confruntă cu oa doua întrebare: Ce se întâmplă dacă nu au ajuns la 59½ și trebuie să apeleze la 401 (k) pentru a menține facturile plătite? Există câteva opțiuni speciale care pot ajuta lucrătorii șomeri să evite sancțiunile suplimentare și să obțină în continuare acces la aproximativ 401 (k) bani.
Plăți periodice substanțial egale
Ce se întâmplă dacă ai sub 55 de ani? Există o altă opțiune pentru a pune mâna pe distribuții fără a fi taxată cu penalitatea de 10%. Persoanele fără șomaj pot primi ceea ce se numește plăți periodice substanțial egale (SEPP) de la planurile 401 (k), în conformitate cu regula IRS 72 (t).
Plățile trebuie distribuite pe o perioadă minimă de cinci ani sau până când individul împlinește vârsta de 59½, care este mai mare. Există trei metode diferite (complicate) de calcul al distribuțiilor în cadrul SEPP: distribuția minimă necesară, amortizarea și anualizarea. Alegerea metodei dvs. de distribuție poate fi modificată o dată după alegeri dacă venitul necesită modificări. Odată ce destinatarul ajunge la 59½, retragerile pot înceta sau pot fi refuzate în sus sau în jos fără penalități. Nu există alte reguli până la timpul minim necesar de distribuție la 70 de ani.
Plățile sunt de obicei calculate în funcție de speranța de viață a titularului de cont sau a speranței de viață combinate a participantului la plan și a beneficiarilor acestuia. Distribuțiile pot fi luate cu orice frecvență pe parcursul anului, atât timp cât retragerile nu depășesc valoarea anuală pre-calculată. Dacă suma este modificată în mod arbitrar, excepția penalității de 10% este anulată și trebuie să plătiți penalitățile.
Bankrate are un calculator care vă poate ajuta să estimați ceea ce ați retrage, dar aceasta este o sarcină care necesită ajutorul unui consilier financiar pentru a vă asigura că o faceți corect.
De asemenea, puteți retrage bani dintr-un IRA folosind metoda SEPP. Discutați despre cea mai bună abordare cu un consilier înainte de a lua o decizie finală.
Retrageri de Hardship
Unele planuri 401 (k) permit retrageri de greutăți pe baza termenilor IRS „o nevoie financiară imediată și grea.” „Spre deosebire de retragerile de greutăți din IRA, aceste distribuții de dificultăți sunt supuse pedepsei de retragere anticipată de 10%.
Circumstanțele care se califică în conformitate cu liniile directoare IRS (dacă planul companiei tale o permite) includ anumite cheltuieli medicale, costuri pentru achiziționarea unei reședințe principale, sume necesare pentru a evita evacuarea dintr-o reședință principală și cheltuielile de școlarizare sau de învățământ. Persoanele care primesc fonduri din conturile de pensionare calificate trebuie să păstreze dovada că există nevoia.
Aceste retrageri sunt permise numai după epuizarea privilegiilor de împrumut neimpozabile. În plus, distribuția nu trebuie să depășească cantitatea necesară. Dacă un sejur internat în spital creează o datorie deductibilă de 5.000 USD, retragerea nu trebuie să depășească valoarea cheltuielilor medicale. Cu toate acestea, retragerea totală poate fi crescută la 5.500 de dolari, permițând o sumă suplimentară pentru a acoperi costul impozitelor sau penalităților IRS.
Nevoia nu este considerată a fi grea și imediată dacă sunt disponibile alte resurse, inclusiv bunurile deținute de un soț sau de copii minori.
